银行业利润分析框架

银行最主要的营业收入来源是利息净收入，由利息收入减去利息支出。其中利息收入是由生息资产产生的，主要包括贷款、金融投资资产、存放央行款项和同业资产等，利息支出是银行的计息负债产生的，主要包括存款、应付债券、向中央银行借款和同业负债等。

以我国18家大型商业银行和股份制商业银行2020年的利润表为例，银行利息净收入在营业收入中的占比约为75%；手续费及佣金收入是银行的另一个重要收入来源，由银行的中间业务运营产生，在营业收入中的占比约为15%；其他收入如投资净收益等占营业收入的10%左右。

营业支出中管理费用占比最大，是银行日常运营中发生的各项费用，包括人工成本，即员工工资、奖金和五险一金等，以及运营费用和各类摊销费用。

银行的另外一大营业支出是资产和信用减值损失，包括贷款减值损失、投资资产减值损失和表外资产减值损失等。银行的贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五大类，前两类为正常贷款，后三类为不良贷款，不同的贷款级别要计提不同比例的减值准备。

#股票#

#渭南荣耀事# 网友反映：我2020年8月15日，在#西安#赛格花6万余元买的欧米茄手表。2020年11月12日手表就出现水汽，和店员沟通，然后品牌以表无问题是温差大或者我们使用不当为由说只能维修。当时店员说让我们先维修，出现一次问题说明不了事情，如果再出现类似情况予以更换，我们就同意维修了。2022年1月16日，表再一次出现类似问题。品牌方又以室外温差太大和我们使用有误，提出只能维修。我们在网上看到很多这样的案例，希望得到帮助。

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