立金推荐阅读-关于《商业银行负债质量管理办法 （征求意见稿）》的政策解读
近日，银保监会发布《商业银行负债质量管理办法(征求意见稿)》(下文简称《办法》)，对银行负债管理提出如下要求：
一是强化核心要素管理。在传统的流动性、安全性和盈利性三性经营原则外，对负债质量管理特别提出“六性”要求，即负债来源的稳定性、负债结构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债成本的适当性及负债项目的真实性，这契合当前负债利率市场化加快、负债结构的多样性趋势等特点，指明了负债质量管理的核心要素。
二是强化合规经营。进一步明确商业银行不得采取违规返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款，而商业银行通过互联网吸收存款的，应当遵守相关监管规定。
三是强化差异化监督管理。《办法》强化了负债质量相关监督检查和监管措施，明确商业银行向监管部门报告负债质量管理情况的要求及负债质量监管评价结果运用的范围等。同时，考虑到我国商业银行种类众多，规模和负债基础存在较大差异，办法明确了商业银行可根据本行业务特征与风险偏好，在已列举定量指标基础上，差异化设置负债管理指标和内部限额。
《办法》整体以定性为主，未新设量化指标，涉及的量化指标均为现有规章制度已有指标，口径及相关限额与现有规制保持一致，并着重强调了质量和数量相对应的原则。就银行负债而言，质量的核心是稳定性、合规性和成本，数量即规模。当前，我国利率市场化进程和部分融资主体债务软约束并存，所以由于主动或者被动原因，我国不少银行存在资产规模冲动惯性，如果没有良性客户和负债基础，资产规模冲动自然会传导为负债竞争压力，进而产生稳定性、合规性和成本提高的问题。本次《办法》从业务和公司治理角度对负债端监管要求进行了梳理和规范，强调事前和过程中监管，有助于提升银行负债监管的全面性和系统性，从而更好的防范和应对银行规模冲动带来的潜在风险。
《办法》执行落地有助于提升整体银行体系负债的稳定性和合规性。某种意义上，前期结构性存款等创新存款治理、互联网存款新规等就是《办法》精神的提前体现。预计随着存款市场规范治理和负债质量提升，未来一段时间银行体系负债成本有望稳中趋降。对于农村金融机构而言，由于在网点布局、客户结构等存在先天不足，负债结构单一度偏高，负债成本偏高、负债稳定性不足等问题，《办法》的出台对于中小银行构建全面、系统的负债业务管理和风险控制体系，实现可持续发展具有重要意义。
附件
商业银行负债质量管理办法(征求意见稿)
第一章 总则
第一条 【制定目的和依据】为加强商业银行负债质量管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 【适用范围】本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行所开展的境内外、本外币各项负债业务。
第三条 【定义】本办法所称负债质量管理是指商业银行以确保其经营的安全性、流动性和效益性为目的，按照与其经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应的原则，就负债来源、结构、成本等方面所开展的管理活动。
第四条 【监督管理】中国银行保险监督管理委员会(以下简称银保监会)及其派出机构依法对商业银行的负债质量实施监督管理。
第二章 负债质量管理体系
第五条 【管理体系】商业银行应当确立与本行负债规模和复杂程度相适应的负债质量管理体系。
第六条 【治理架构】商业银行应当建立健全负债质量管理组织架构，明确董事会、高级管理层以及相关部门在负债质量管理中的职责和报告路线，建立相应的考核及问责机制。
第七条 【董事会及高管层职责】商业银行的董事会和高级管理层应当对负债质量管理实施有效监控。
董事会承担负债质量管理最终责任。主要职责包括但不限于：审核批准负债质量管理策略和重要的制度、流程、限额和应急计划;监督高级管理层对负债质量进行管理和控制;定期审议相关报告，及时掌握负债质量的重大变化和潜在转变。
高级管理层承担负债质量的具体管理工作。主要职责包括但不限于：制定并执行负债质量管理的策略、制度、流程、限额和应急计划;制定并执行有关负债质量管理的内部控制制度;充分了解并定期评估本行负债质量状况，及时向董事会报告负债质量的重大变化或潜在风险。
第八条 【管理范围】商业银行负债质量管理的策略、制度、程序和应急计划应涵盖本行境内外所有可能对其负债质量产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司的所有负债业务，及相关重要交易对手、合作机构等，并包括正常情况和压力状况下的负债质量管理。
商业银行应每年对相关负债质量管理的策略、制度、流程、限额和应急计划等进行评估，必要时进行修订。
第九条 【内部控制】商业银行应当建立完善的负债质量管理内部控制体系，并作为银行整体内部控制体系的有机组成部分。负债质量管理的内部控制应当有利于促进有效的业务运作，提供可靠的财务和运行报告，督促严格遵守相关法律法规和内部的制度、程序，确保负债质量管理体系的有效运行。
第十条 【业务创新管理机制】商业银行应当建立健全负债业务创新管理机制，在引入新产品、新客户、新流程、新技术手段前，应当充分识别和评估其包含的各类风险以及对整体负债质量的影响，并制定相应风险管理措施。引入并运行后，应加强日常监测，定期评估相应措施的有效性，并根据需要及时进行调整。
商业银行开展负债业务创新活动，应当坚持依法合规和审慎原则，确保创新活动与本行的负债质量管理水平相适应，不得以金融创新为名，变相逃避监管或损害消费者利益。
第十一条 【相关风险管理】商业银行实施负债质量管理，应当充分考虑负债质量管理与各类风险管理的相关性，并协调负债质量管理与各类风险管理的制度和程序。
商业银行负债质量管理体系与流动性风险等相关风险管理体系存在重复的内容，可不再单独确立。
第十二条 【绩效考评】商业银行应将负债质量纳入绩效考评体系，并设定科学合理的考核指标，突出合规经营和风险管理的重要性。不得设定以存款时点规模、市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标。分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求，防范过度追求业务扩张和短期利润。
第十三条 【内部审计】商业银行应当将负债质量管理纳入内部审计范畴，定期对负债质量管理的重要组成部分和管理环节进行独立的审查。商业银行在引入对负债质量有重大影响的新产品和新业务、负债质量出现重大变动或者负债质量管理存在严重缺陷的情况下，应当采取扩大内部审计范围、增加内部审计频率或启动专项审计等措施。
第十四条 【报告制度】商业银行应当建立规范的负债质量管理报告制度，明确负债质量管理的内容及报送形式、频率和范围，确保董事会、监事会、高级管理层和其他管理人员及时了解负债质量管理情况。
第十五条 【信息披露】商业银行应当至少按年披露负债质量管理体系及负债质量状况等方面信息。
第十六条 【系统建设】商业银行应当建立完备、可靠的信息系统，确保信息系统能够监测负债质量有关指标、限额等情况，为负债质量管理的相关计量、监测和控制提供有效支持。商业银行应当根据需要及时对管理信息系统进行维护和改进，并采取相应措施确保数据的准确、及时和安全。
第三章 负债质量管理要素
第十七条 【管理要素】商业银行应当重点从以下六个方面加强负债质量管理：
(一)负债来源的稳定性;
(二)负债结构的多样性;
(三)负债与资产匹配的合理性;
(四)负债获取的主动性;
(五)负债成本的适当性;
(六)负债项目的真实性。
第十八条 【负债来源稳定性】商业银行应当提高负债来源的稳定性，密切关注影响本行负债来源稳定性的内外部因素,加强对负债规模和结构变动的监测和分析，提高对负债规模和结构变动的管理，防止负债大幅异常变动引发风险。
商业银行应当采用适当的指标和内部限额评估负债来源异动引发的相关风险。包括但不限于：净稳定资金比例(资产规模不小于2000亿元)、核心负债比例、存款偏离度、同业融入比例等。
第十九条 【负债结构多样性】商业银行应当提高负债结构的多样性，形成客户结构多样、资金交易对手分散、业务品种丰富、应急融资渠道多元的负债组合，防止过度集中引发风险。
商业银行应根据本行情况，建立按行业、客户类型、产品种类等不同维度的负债结构指标管理体系，包括但不限于：最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等相关参考指标。
第二十条 【负债与资产匹配的合理性】商业银行应当提高负债与资产匹配的合理性，通过多种方式提升负债与资产在期限、币种、利率、汇率等方面的匹配程度，防止过度错配引发风险。
商业银行应当采用适当的指标和内部限额评估负债与资产的错配风险。包括但不限于：流动性覆盖率(资产规模不小于2000亿元)、优质流动性资产充足率(资产规模小于2000亿元)、流动性匹配率、流动性缺口率、重要币种流动性比例、净息差、银行账簿最大经济价值变动比例、累计外汇敞口头寸比例等。
第二十一条 【负债获取主动性】商业银行应当合理提高负债获取的主动性，根据业务发展和管理需要，提高通过各种渠道及时主动获得所需额度、期限和成本资金的能力。
商业银行应当定期开展市场融资能力评估，确保在市场出现不利变动趋势的情况下，具备以合理的价格进行融资和处置资产的应对能力。
第二十二条 【负债成本适当性】商业银行应当提高负债成本的适当性, 建立科学的内外部资金定价机制,加强内部资金转移价格管理，确保以合理的成本吸收资金。采用适当的指标和内部限额，参考市场相关价格变化，及时监测和预警负债成本的变化，防止因负债成本不合理导致过度开展高风险、高收益的资产业务，损害经营的持续性。
第二十三条 【负债项目真实性】商业银行应当确保负债项目的真实性，负债交易、负债会计核算、负债统计等应当符合法律法规和有关监管规定。
各项负债业务应当基于真实的债权债务关系，并符合会计准则的相关要求。禁止通过虚构交易、对做交易以及乱用、错用会计科目或业务不入账等方式调增或调减负债。应确保各项负债的统计数据真实、准确、完整，并与同一业务的会计数据映射一致。
第二十四条 【合规经营】商业银行应当严格执行存款利率和计结息管理及规范吸收存款行为等有关规定，不得采取违规返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款。商业银行通过互联网吸收存款的，应当遵守相关监管规定。
商业银行应严格遵守同业业务相关规定，审慎选择与管理同业业务交易对手，合理配置同业业务的资金来源与运用。
第二十五条 【负债质量监测与分析】商业银行应当对负债质量进行持续监测和分析， 根据本行业务特征与风险偏好差异化设置负债管理指标和内部限额，并对指标异常和超限额的情况及时报告和处理。
商业银行应当监测可能引发负债业务风险的特定情景或事件，合理预判未来负债业务的变化趋势。
第四章 负债质量管理监督
第二十六条 【年度报告】商业银行应当按照本办法要求，对负债质量管理情况进行年度评估，应于每年3月底前，向银保监会或其派出机构报送上一年度的负债质量管理评估报告。重点内容包括但不限于：
(一)负债质量管理的治理体系是否健全;
(二)负债质量管理策略、政策及应急计划是否与本行经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应;
(三)负债质量管理要素是否符合本办法要求;
(四)负债质量的识别、计量、监测及控制体系是否完善，对指标异常和超限额的情况报告和处理是否及时得当;
(五)负债质量管理相关指标和限额是否符合现行规章制度要求，与过往年度及同业可比机构相比是否存在不合理情况。
第二十七条 【重大事项报告】商业银行应当及时向银保监会或其派出机构报告下列可能对其负债质量产生不利影响的重大事项和拟采取的应对措施:
(一)发生挤兑事件;
(二)信用评级大幅下调;
(三)重要融资渠道即将受限或失效;
(四)大规模出售资产以偿还负债;
(五)负债项目被其他监管部门发现重大违规;
(六)负债总量或结构异常变化;
(七)负债成本异常上升;
(八)母公司或集团内其他机构的经营状况、流动性状况和信用评级等发生重大不利变化;
(九)市场流动性状况对本行负债业务产生重大不利影响;
(十)其他对负债质量可能产生重大影响的事项。
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一、活动目的

突显“留新过年·自然心安”，展现新安在城市建设、疫情防控、文旅融合、科教育人、乡村振兴、民风民俗、社会公益、城乡面貌等方面的亮点，推介新安、宣传新安，提高新安的知名度和美誉度。

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主办：县委宣传部
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本次创作比赛以手机摄影、微电影、微视频等新媒体为表现形式，体现建党100周年来，尤其是党的十八大以来我县发展取得的新变化、新成就，展示新生活、新气象、新风采，传递向上向善的价值追求。
（一）紧扣“来到新安·自然心安”主题，礼赞新时代，讴歌新风貌。重点围绕：
1. 时代新变化：以新安在社会治理、城市建设、人民生活等方面发生的翻天覆地的变化为主题，生动展示新安取得的发展成果。
2. 新安过年的N个理由：紧扣“留新过年·自然心安”，以春节期间吃、住、行、游、购、娱等方面为题材，全方位展示年味新安、宜居新安、魅力新安。
3. 家风家教家训：忠厚传家久，诗书继世长。展现广大群众在春节阖家团圆、畅叙亲情之时，讲述家史、家训、家规、家风的感人故事。
4. 文旅融合新气象：以新安全域旅游为主线，紧扣“四山一湖一集群”、“一带一城一园区”、“一沟一域一特色”文旅发展新格局，展现文旅融合、农旅融合等方面的新变化，新气象。
5. 其他题材：包括新年心愿、祝福、抗疫事迹温暖瞬间、人文情怀等各类正能量充沛的视频或图片作品。
（二）作品要求立意新颖，主题鲜明，格调高雅，具有思想性、故事性、艺术性、观赏性。
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（五）作品格式要求：申报的微电影、短视频作品格式为MP4，分辩率不低于1920x1080，视频文件不超过200M，适于新媒体和电视等媒介播放，参赛作品以“作品类别+作品标题”命名，作品拍摄画面清晰、镜头运用流畅，有一定的拍摄和剪辑技巧，普通话、方言均可；申报的手机摄影照片作品文件不小于2M，以电子文件投送，注明作品标题、作者姓名、联系方式。
（六）参赛作品必须为参赛者本人或团体自行创作的原创作品。版权无争议。参赛作品如违反肖像权、名誉权、隐私权、著作权、商标权等，涉及法律责任均由参赛者承担，主办方有权取消参赛者的参赛、获奖等资格。参赛者应保证其已合法享有原作品的改编权并保证大赛组委会及合作方合法拥有参赛作品使用权。本大赛拒绝国家法律、法规明令禁止的内容参赛。
（七）作品版权归创作者所有，主办方无偿拥有该作品相应的传播使用权，即有权对全部作品进行任何形式的对外推广，包括在电视媒体、网络平台播出、展播等，作者享有署名权。
（八）凡提交作品的参赛者，均视为自愿接受上述各项条款。本次大赛的最终解释权归主办方所有。

四、投稿方式

（一）投稿时间为即日起至3月18日。
（二）稿件接收邮箱：lyxawl01@163.com。

五、作品评奖

（一）所有微电影、短视频作品，由专业评委根据作品主题、作品美感、阅读量、点赞量等综合评审，分别选出一二三等奖及优秀奖给予相应奖励。
一等奖3名，各奖励3000元；
二等奖5名，各奖励1000元；
三等奖10名，各奖励500元。
优秀奖20名，奖励心安礼得礼品。

（二）所有手机摄影作品，经过摄影界专业评委综合评审，分别选出一二三等奖及优秀奖给予相应奖励。
一等奖3名，各奖励2000元；
二等奖5名，各奖励1000元；
三等奖10名，各奖励500元。
优秀奖20名，奖励心安礼得礼品。

所有获奖作品将在新安主流媒体平台推送展示，同时向上级摄影组织推荐优秀作品，让优秀作品能够在更大范围内进行展现，欢迎大家踊跃参加。
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从宋朝一直用到现在，通治内外妇儿表里阴寒五积伏邪症瘕所致一切病证

“症瘕（囊肿、肿瘤）”能治吗？能。因为“症瘕”就是寒湿、瘀血凝积形成的。 如果腹部积聚要

这个方子就像一张网，能将一切病一网打尽，这是古人说的。清代著名医学家汪讱庵称之为“解表温中除湿之剂，去痰消痞调经之方，一方统治多病，惟活法者变而通之”。“能散寒积，食积，气积，血积，痰积”。

所有的疾病，都离不开这“五积”，而这个方子能把这些“积”全部散掉。这“五积”虽然不可能同时出现在一个人身上，但只要身体不够健康或者是亚健康，就少不了其中一个或两个“积”。像肥胖的人少不了有痰湿，口气大的多半有食积，整天吵架的肯定有气积，经常喝冷饮吃生冷食物的体内会有寒气，跌打损伤、气滞严重常有血积。

或问“症瘕（囊肿、肿瘤）”能治吗？能。因为“症瘕”就是寒湿、瘀血凝积形成的。

如果腹部积聚要用桂枝茯苓丸或少腹逐瘀汤，那么，如果积滞在脏腑、经络、血脉，甚至在四肢、头脑，就要用五积散。五积散既能治疗饮食过度引起的疳积，也能治疗各类瘤结包块。

下面把5种“积”分别说一下。

寒积，指体内寒邪滞结的病证。《杂病源流犀烛.积聚症瘕痃癖源流》：“寒积，感伤寒冷成积，腹中疼痛，必以手重按，或将物顶住稍可，口吐清水也。”是由于体内寒气积聚在一起，寒气过盛发展而成的。症状为阳气不达四肢手脚会常年冰冷，肠寒便溏，女性会有宫寒、卵巢囊肿、子宫肌瘤等。

食积又称积滞。多由食物在胃里没有完全消化引起。临床以不思乳食，腹胀嗳腐，大便酸臭或便秘为特征。主要表现为口臭、腹部胀满、大便干燥或者酸臭、嗳气酸腐、肚腹胀热等。

气积也叫气滞，是指气的流通不畅，郁滞不通的病理状态。可因饮食邪气或七情郁结而致；亦可因体弱气虚不运而引起。随所滞之脏腑经络而出现不同症状。气滞于脾则胃纳减少，胀满疼痛，气滞于肝则肝气横逆，胁痛易怒，气滞于肺则肺气不清，痰多喘咳。气滞的表现虽然各不一样，但共同的特点不外闷、胀、疼痛。

血积，凡离开经脉之血不能及时消散和瘀滞于某一处，或血流不畅，运行受阻，郁积于经脉或器官之内呈凝滞状态，都叫血瘀。

疼痛如针刺刀割，痛有定处而拒按，常在夜间加剧。肿块在体表者，色呈青紫；在腹内者，坚硬按之不移，又称之为疤积。出血反复不止，色泽紫暗，或大便色黑如柏油。面色黧黑，肌肤甲错，口唇爪甲紫暗，或皮下紫斑，或肌肤微小血脉丝状如缕，或腹部青筋外露，或下肢青筋胀痛。妇女常见经闭。舌质紫暗，或见瘀斑瘀点，脉象细涩，总之以痛、紫、瘀、块、涩为特点。

痰积为九积之一，指痰浊积聚于胸膈之积证。是由体虚复感外邪，情志饮食所伤，以及它病日久不愈等原因引起的，以腹内结块；或胀或痛为主要临床特征的一类病证。朱丹溪谓：“痰之为物，随气升降，无处不到。……凡痰之为患，为喘为咳，为呕为利，为眩为晕，心嘈杂、怔忡、惊悸，为寒热肿痛，为痞膈，为壅塞；或胸胁间漉漉有声；或背心一片常为冰冷；或四肢麻痹不仁。”

有句顺口溜：五积散，房上不喊房下喊；有病无病，防风通圣。前半句是说五积散这个方子使用面非常广，不是你在服，就是他在服。后半句是说防风通圣散是个既能预防又能治疗的药物。平时没有病，也可以适当地服用，用以疏风通肠，将体内的浊湿排出去。如果出现痤疮、便秘等上火的热证直接可以服用。

五积散，出自唐《仙授理伤续断秘方》。又名异功五积散和熟料五积散。

苍术、桔梗各二十两，枳壳、陈皮各六两，芍药、白芷、川芎、当归、甘草、肉桂、茯苓、半夏各三两，厚朴、干姜（炮）各四两，麻黄六两。一两合30克。

上药研粗末，水煎，加生姜，热服。成人一般用4钱，加水适量，一次煎，煎取七分，去滓温服，这是一次量。日二三服，分次煎服。

汤剂参考量：苍术15克、桔梗15克，枳壳9克、陈皮9克，芍药5克、白芷5克、川芎5克、当归5克、甘草5克、肉桂5克、茯苓5克、半夏5克，厚朴6克、干姜6克、麻黄6克。

功效：发表温里，顺气化痰，活血消积。

本方主治范围广泛，凡表里内外、脏腑经络之寒湿阴邪，皆能治疗。

临床以寒热无汗、胸腹胀满、苔白腻、脉沉迟为辨证要点。外感风寒，内伤生冷证，症见身热无汗，头痛身疼，项背拘急，胸满恶食，呕吐腹痛，以及妇女血气不和，心腹疼痛，月经不调，苔白腻，脉沉迟。

现在用于治疗感冒、肩周炎、慢性盆腔炎、产后发热、筋痹，腰痛、腹痛、重症肌无力、痛经、闭经、癥瘕、缠腰火丹等病症。

当代中医药学家叶橘泉先生用五积散的适应症是：

1、胃内停滞寒饮宿食，胃痛，或呕吐，脘腹胀满，或胃内有振水音，腰膝有冷感者。

2、脘腹挛急痛，疝气上冲，或冷气攻冲，呕吐，饮食不能下，上热下冷，或四肢厥冷者。

3、妇人血气不调，月经不匀，或痛经，白带下，腰以下冷痛，脉沉迟者。

4、咳嗽气喘，动悸迫促，胸内苦闷痞塞，喉间痰涎拥塞，伴有肩背臂痛，腰股挛急痛，脉沉实有力者。

5、风寒湿痹，筋骨痛，跌打宿伤，腰脊冷痛，脚气，脚膝拘挛疼痛，疝气腹中冷痛，或遇冷则发病，腰脚冷感者。

6、感冒风寒，恶寒头痛，不发热，全身疼痛，胸闷，咳嗽气逆，或腹痛，脉实无汗者。

张仲景在《伤寒论》中说：“五月之时，阳气在表，胃中虚冷，以阳气内微，不能胜冷。”这个方子夏天用得最多。

注意：素体阴虚或湿热为患者，不宜使用本方。

五积散方解

方中重用苍术，既解表又燥湿，配厚朴，合陈皮、甘草为平胃散，功擅苦温燥湿、健脾助运，以消湿积。

陈皮、半夏、茯苓、甘草相伍，为二陈汤，行气燥湿化痰，以消痰积。

麻黄、白芷辛温发汗解表以散外寒，干姜、肉桂辛热温里以祛内寒，合而用之，以除寒积。

当归、芍药、川芎活血化瘀止痛，以化血积。这是大半个四物汤去了熟地。

桔梗、枳壳升降气机，理气宽胸，善行气积，并可助化痰除湿；炙甘草健脾和中，调和诸药。

诸药合用，共收表里同治、散寒温里、气血痰湿并行之功，使脾运复健，气机通畅，痰消湿化，血脉调和，诸症得解。

这个药，过去药店都有卖的，现在药店基本找不到了。这么好用的药，不知为什么药厂不生产。还有应用广泛的乌梅丸也是这种情况，难道药厂只认为是“驱虫药”？

五积散方子用量比较大，可以按照比例缩减自行加工。

宋代陈言《三因极一病证方论》云：“五积散治太阴伤寒，脾胃不和及有积聚腹痛”者。

严用和《济生方》：“本方主治感冒寒邪，头疼身痛，项强拘急，恶寒或腹痛；又治伤寒发热，头疼恶风，内伤生冷，胸膈胀满，风寒湿气客于经络，腰脚酸痛及妇人难产，血滞不通，月候不调。”

明代龚信父子合编《古今医鉴》云：“五积散治寒邪卒中，直入阴经等症”，用治伤寒之阴证。

清代陈修圆《时方妙用》云：“中脘作痛，手不可近，乃内外不和，外则寒气凝于毛皮，内则垢浊停于中脘，当审其体之虚实而施治……实者宜五积散。”又《时方歌括》云：“表里俱寒，外而头项强痛，内而肚腹亦痛，较桂枝证更甚者，服此汤。”如本方去麻黄，酒煎服，治痢后鹤膝风甚效云。

云南名医来春茂先生当年在农村走街串巷，经常用五积散为贫苦百姓治病，花钱少，见效快，颇受民众欢迎。

五积散是个又好又便宜的方子，发表温里，顺气化痰，活血消积，可惜现在用的人不多了。希望大家能够重视它，不要把这个治病秘方束之高阁。

文源

网络

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