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【创建幸福家庭，让孩子快乐成长】一个孩子乐观、开朗，还是忧郁、内向是他从出生到现在与在家庭中得到父母的爱有重大关系。好的家庭成长环境可以培养孩子乐观向上的积极心态。父母之间的相互抵消、相互不尊重，那种长期充满压抑或悲伤的家庭气氛，才是孩子成长的最大敌人。
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对于绝大部分员工来说，上班的主要目的是为了养家糊口，给自己和家人更好的物质生活条件。
因此，当遇上老板和单位拖欠工资时，难免焦急烦躁还不知如何是好？
那被拖欠工资了怎么办？我们应该如何维权？又可以受到哪些法律保护？
这里给大家一个重要提醒：拖欠工资超过30天有可能构成犯罪，最高判7年！
一、拖欠工资违法！
拖欠工资全称是无故拖欠工资，即单位不属于法律规定的情形而不按期或者足额支付劳动者工资的行为。
公司拖欠工资违反劳动合同，并且违反劳动法律规定，严重的还可能违反刑事法律。单位除了必须要及时支付工资以外，还要承担一定的赔偿责任！
二、哪些情形属于克扣或无故拖欠工资？
劳动部《对〈工资支付暂行规定〉有关问题的补充规定》第三条 《工资支付暂行规定》第十五条中所称“克扣”系指用人单位无正当理由扣减劳动者应得工资（即在劳动者已提供正常劳动的前提下用人单位按劳动合同规定的标准应当支付给劳动者的全部劳动报酬）。
不包括以下减发工资的情况：
1）国家的法律、法规中有明确规定的；
2）依法签订的劳动合同中有明确规定的；
3）用人单位依法制定并经职代会批准的厂规、厂纪中有明确规定的；
4）企业工资总额与经济效益相联系，经济效益下浮时，工资必须下浮的（但支付给劳动者工资不得低于当地最低工资标准）；
5）因劳动者请事假等相应减发工资等。
劳动部《对〈工资支付暂行规定〉有关问题的补充规定》第四条 《工资支付暂行规定》第十八条所称“无故拖欠”系指用人单位无正当理由超过规定付薪时间未支付劳动者工资。不包括：
1）用人单位遇到非人力所能抗拒的自然灾害、战争等原因、无法按时支付工资；
2）用人单位确因生产经营困难、资金周转受到影响，在征得本单位工会同意后，可暂时延期支付劳动者工资，延期时间的最长限制可由各省、自治区、直辖市劳动行政部门根据各地情况确定。其他情况下拖欠工资均属无故拖欠。
三、拖欠工资多久算违法？
根据我国《劳动法》规定：
工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人。不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资，按月支付”。
即包括工资应当以月薪的形式发放，也包括应当每月支付，因此用人单位应当在自然月结束的30天内结算工资，超过30天即构成拖欠工资。
如果用人单位是在因生产经营困难，资金周转不足等原因，暂时无法按时给员工支付工资，经与本单位所有员工协商一致，可以延期在一月内支付劳动者工资。
延期支付工资的时间应告知全体劳动者，并报主管部门备案，无主管部门的报市或区、县劳动保障行政部门备案。
《工资支付暂行规定》规定“工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。工资至少每月支付一次，实行周、日、小时工资制的可按周、日、小时支付工资”。
四、企业单位拖欠工资怎么办？
1）向当地劳动保障监察机构投诉举报；
2）向当地劳动争议仲裁委员会申请仲裁，需要注意的是，要在劳动争议发生之日起60日内向劳动争议仲裁委员会提出书面申请；
3）通过诉讼途径解决。
分三种情况：
一是针对劳动纠纷案件，经劳动仲裁后任何一方不服的，可以向法院提起诉讼;
二是经仲裁后都服从，劳动仲裁裁决生效后，用人单位不执行的，农民工可申请法院强制执行;
三是属于劳务欠款类的可直接向法院提起民事诉讼。
五、单位拖欠工资将会有这四大处罚
1、接受劳动行政部门的处罚
劳动部门可以责令其限期支付工资，如果逾期不支付，即会责令公司按应付金额50%以上100%以下的标准向员工加付赔偿金。
2、接受人社部门的处罚
对无故拖欠数额大、时间长、性质恶劣的公司，按照有关规定，通过省市场主体信用信息公示系统和省社会信用体系向社会公布，并记入相关“黑名单”。
3、接受住房城乡建设部门、市场监督管理部门的处罚
对拖欠、未足额支付农民工工资以及逾期拒不支付的建筑施工单位，住房城乡建设部门会依法停止其投标资格、清出建筑市场等，并由市场监督管理部门依法吊销营业执照。
4、接受刑事处罚
公司以转移财产、逃匿等方法逃避支付员工工资，或者有能力支付而不支付员工工资，数额较大，经有关机关监督后仍不肯支付工资的，即构成拒不支付劳动报酬罪。
六、构成该罪的具体要接受以下处罚
1、将会被处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；
2、造成严重后果的，会处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
3、公司老板等直接负责的主管人员和其他直接责任人员，也将会根据具体情况接受以上的处罚。
最后，这里需要特别指出的是，用人单位拖欠工资的赔偿金是要分情况计算的。
如果单位在规定时间内不支付工资，则要加发工资报酬25%的赔偿金；如果单位在劳动行政部门限期内仍不支付工资，则要按金额50%以上100%以下的标准向劳动者加付赔偿金。
因此，当遇上老板和单位拖欠工资时，难免焦急烦躁还不知如何是好？
那被拖欠工资了怎么办？我们应该如何维权？又可以受到哪些法律保护？
这里给大家一个重要提醒：拖欠工资超过30天有可能构成犯罪，最高判7年！
一、拖欠工资违法！
拖欠工资全称是无故拖欠工资，即单位不属于法律规定的情形而不按期或者足额支付劳动者工资的行为。
公司拖欠工资违反劳动合同，并且违反劳动法律规定，严重的还可能违反刑事法律。单位除了必须要及时支付工资以外，还要承担一定的赔偿责任！
二、哪些情形属于克扣或无故拖欠工资？
劳动部《对〈工资支付暂行规定〉有关问题的补充规定》第三条 《工资支付暂行规定》第十五条中所称“克扣”系指用人单位无正当理由扣减劳动者应得工资（即在劳动者已提供正常劳动的前提下用人单位按劳动合同规定的标准应当支付给劳动者的全部劳动报酬）。
不包括以下减发工资的情况：
1）国家的法律、法规中有明确规定的；
2）依法签订的劳动合同中有明确规定的；
3）用人单位依法制定并经职代会批准的厂规、厂纪中有明确规定的；
4）企业工资总额与经济效益相联系，经济效益下浮时，工资必须下浮的（但支付给劳动者工资不得低于当地最低工资标准）；
5）因劳动者请事假等相应减发工资等。
劳动部《对〈工资支付暂行规定〉有关问题的补充规定》第四条 《工资支付暂行规定》第十八条所称“无故拖欠”系指用人单位无正当理由超过规定付薪时间未支付劳动者工资。不包括：
1）用人单位遇到非人力所能抗拒的自然灾害、战争等原因、无法按时支付工资；
2）用人单位确因生产经营困难、资金周转受到影响，在征得本单位工会同意后，可暂时延期支付劳动者工资，延期时间的最长限制可由各省、自治区、直辖市劳动行政部门根据各地情况确定。其他情况下拖欠工资均属无故拖欠。
三、拖欠工资多久算违法？
根据我国《劳动法》规定：
工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人。不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资，按月支付”。
即包括工资应当以月薪的形式发放，也包括应当每月支付，因此用人单位应当在自然月结束的30天内结算工资，超过30天即构成拖欠工资。
如果用人单位是在因生产经营困难，资金周转不足等原因，暂时无法按时给员工支付工资，经与本单位所有员工协商一致，可以延期在一月内支付劳动者工资。
延期支付工资的时间应告知全体劳动者，并报主管部门备案，无主管部门的报市或区、县劳动保障行政部门备案。
《工资支付暂行规定》规定“工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。工资至少每月支付一次，实行周、日、小时工资制的可按周、日、小时支付工资”。
四、企业单位拖欠工资怎么办？
1）向当地劳动保障监察机构投诉举报；
2）向当地劳动争议仲裁委员会申请仲裁，需要注意的是，要在劳动争议发生之日起60日内向劳动争议仲裁委员会提出书面申请；
3）通过诉讼途径解决。
分三种情况：
一是针对劳动纠纷案件，经劳动仲裁后任何一方不服的，可以向法院提起诉讼;
二是经仲裁后都服从，劳动仲裁裁决生效后，用人单位不执行的，农民工可申请法院强制执行;
三是属于劳务欠款类的可直接向法院提起民事诉讼。
五、单位拖欠工资将会有这四大处罚
1、接受劳动行政部门的处罚
劳动部门可以责令其限期支付工资，如果逾期不支付，即会责令公司按应付金额50%以上100%以下的标准向员工加付赔偿金。
2、接受人社部门的处罚
对无故拖欠数额大、时间长、性质恶劣的公司，按照有关规定，通过省市场主体信用信息公示系统和省社会信用体系向社会公布，并记入相关“黑名单”。
3、接受住房城乡建设部门、市场监督管理部门的处罚
对拖欠、未足额支付农民工工资以及逾期拒不支付的建筑施工单位，住房城乡建设部门会依法停止其投标资格、清出建筑市场等，并由市场监督管理部门依法吊销营业执照。
4、接受刑事处罚
公司以转移财产、逃匿等方法逃避支付员工工资，或者有能力支付而不支付员工工资，数额较大，经有关机关监督后仍不肯支付工资的，即构成拒不支付劳动报酬罪。
六、构成该罪的具体要接受以下处罚
1、将会被处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；
2、造成严重后果的，会处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
3、公司老板等直接负责的主管人员和其他直接责任人员，也将会根据具体情况接受以上的处罚。
最后，这里需要特别指出的是，用人单位拖欠工资的赔偿金是要分情况计算的。
如果单位在规定时间内不支付工资，则要加发工资报酬25%的赔偿金；如果单位在劳动行政部门限期内仍不支付工资，则要按金额50%以上100%以下的标准向劳动者加付赔偿金。
华夏银行票据连环案：79张异常汇票1.4亿损失 ,谁之过?
近日，华夏银行南昌分行（以下简称华夏银行）与TCL子公司翰林汇信息产业股份有限公司（以下简称翰林汇），以及天腾系公司之间的一起连环案件，带出了另一起涉及1.448亿元的银行票据案件。
3月19日，翰林汇向南昌市公安局报案称，华夏银行及工作人员涉嫌违规出具金融票据罪，南昌警方于4月10日立案侦查。7月23日，翰林汇再次向南昌市公安局报案称，犯罪嫌疑人肖珣、李鹏涉嫌票据诈骗罪，犯罪嫌疑人肖珣涉嫌私刻公司印章罪、对非国家工作人员行贿罪，犯罪嫌疑人李鹏涉嫌非国家工作人员受贿罪，但警方未予受理。
南昌市公安局办案警官表示，没有受理，是因为翰林汇报案与此前华夏银行的案件是同一个事件主体，已经立案后，不能再次立案。
那么，在翰林汇多次报案的背后，其与华夏银行以及天腾系公司有着怎样的往来纠纷？
此前，翰林汇、华夏银行与天腾系公司签订了《未来提货权融资业务合作协议书》，约定为解决天腾系公司在履行购销协议过程中存在的资金缺口，由华夏银行在融资授信协议约定的额度内向天腾系公司提供融资，用于弥补其资金缺口，翰林汇根据协议约定按照华夏银行指令直接向天腾系公司进行发货。
翰林汇财务负责人表示，华夏银行向翰林汇发放的银行承兑汇票共计162张，涉及金额10.12亿元，翰林汇实际收到83张银行承兑汇票共计4.72亿元，其中有79张在发放过程中被截留，涉及金额5.40亿元。在借款到期后，天腾系公司未能归还1.448亿元。
华夏银行自2016年起，先后向天腾系旗下4家公司发起了诉讼，要求后者归还借款本金及利息1.8亿元，并将翰林汇一同列为被告，要求翰林汇负连带责任。翰林汇财务负责人表示，华夏银行存在违规发放票据的行为，导致大量银行承兑汇票被他人承兑，银行方面应该对造成的损失负责。
8月1日，记者向华夏银行方面发送了采访函，但截至发稿，尚未收到华夏银行的答复。
三方协议
翰林汇成立于1999年4月28日，注册资本1.326亿元，是一家IT产品销售服务商，系TCL集团股份有限公司控股子公司（TCL持股比例为73.69%）。
天腾系公司包括江西省天腾信息产业有限公司（以下简称天腾）、南昌市群房科贸发展有限公司（以下简称群房）、南昌天眼科技有限公司（以下简称天眼）、南昌索克斯信息产业有限公司（以下简称索克斯），经记者多方证实，这4家公司背后的实际控制人均为肖珣和肖山。
公开资料显示，肖珣在香港注册、投资了天腾国际（香港）投资集团有限公司、BINTUO TRADE COMPANY LIMITED等多家公司。
而天腾系公司是翰林汇在江西的代理经销商，双方之间属于贸易往来关系。
2016年9月，华夏银行与天腾动漫科技（江西）有限公司（以下简称天腾动漫）签订了最高额度为2亿元的最高额融资合同，借款主体包含天腾系4家公司在内的22个主体，其中天腾为5760万元、天眼为4800万元、群房为1960万元、索克斯为1960万元，4家公司一共获得了1.448亿元的融资额度。
此外，天腾系4家公司分别与华夏银行签订了最高额融资合同，所获最高融资额度与上述融资额度的分配情况一样。
翰林汇、华夏银行又和天腾系公司作为甲乙丙三方签订了《未来提货权融资业务合作协议书》（以下简称合作协议），该合作协议显示，丙方向甲方进货存在资金缺口，由乙方按照约定向丙方提供融资，甲方根据乙方指令向丙方发货。
翰林汇与天腾系公司签订了购销合同之后，依据合同金额，天腾系公司向华夏银行提出融资申请，华夏银行在接到申请后，通过审查，再向翰林汇签发银行承兑汇票和发货通知书，翰林汇在收到银行承兑汇票和发货通知书后，向天腾系公司发货。
在合作协议中，翰林汇方面指定的工作人员为李鹏。
79张异常汇票
翰林汇与华夏银行、天腾系公司签订了合作协议后，便开始发生业务往来。
据翰林汇统计，华夏银行南昌分行开出的以“天腾系”为付款人，翰林汇为收款人的银行承兑汇票共计162张。其中，有真实交易属于正常业务的83张，面额合计4.72亿元，另外有79张银行承兑汇票并无真实交易，属于异常汇票，最终被天腾系实际控制人肖珣、肖山通过翰林汇财务人员李鹏截留，面额合计5.40亿元。
翰林汇财务负责人告诉《每日经济新闻》记者，华夏银行发放的银行承兑汇票有两种，一是电子汇票，另一种是纸质汇票。“电子汇票直接进入翰林汇的财务系统，不需要经过中间财务人员之手，而纸质汇票，就需要交由财务经办人员，给了不法分子可乘之机。”
翰林汇方面提供的材料显示，肖珣、肖山所获取的银行承兑汇票全部是通过翰林汇财务人员李鹏个人之手，方式包括邮寄、当面交付等。由于北京和南昌两地相距较远，其中部分票据是由天腾系实际控制人从南昌前往北京，由李鹏交付。也有李鹏亲自到华夏银行南昌分行取出票据，再交给肖珣等人。南昌市公安侦查时发现，李鹏在案发期间多次往返南昌，而在此期间，翰林汇没有李鹏因公出差南昌的报销记录，存在可疑行踪。
目前，李鹏已经被拘押在看守所，对于翰林汇提到李鹏存在可疑行踪等方面的情况，记者无法从李鹏处核实。
翰林汇方面称，华夏银行发出的79张承兑汇票，并没有向翰林汇同时发送发货通知书，翰林汇没有收到这些承兑汇票，也没有向天腾系公司发出相应的货物，天腾系实际控制人涉嫌违法背书转让这些银行承兑汇票。肖珣等人通过这些并无真实交易的汇票，合计兑出5.4亿元，在借款到期时，有1.448亿元资金缺口无法归还。
根据中国人民银行的有关规定以及各商业银行票据管理的相关要求，银行对承兑汇票付款或者贴现有着严格的审核要求，包括查询承兑汇票是否真实有效，并审核承兑汇票上的记载是否齐全、真实，印章是否真实、有效、规范，承兑汇票背书是否连续，背书手续是否完备等。
翰林汇财务负责人表示，在肖珣、肖山假冒翰林汇背书的票据上，票据印鉴与翰林汇在银行的预留印鉴章存在明显不符，假冒翰林汇背书所用印鉴章为翰林汇法定代表人“黄旭斌”，而翰林汇预留印鉴章为翰林汇CFO“蔡建明”。
此外，翰林汇通过倒查发现，肖珣、肖山第一批无真实交易以欺骗手段承兑的票据到期时间，与最后一批华夏银行开出承兑汇票的时间跨度长达7个月。而在此期间，华夏银行开出的以“天腾系”为出票人，翰林汇为收款人的银行承兑汇票合计41张，面额合计2.90亿元。其中，正常交易的有5张，金额合计1506万元，而无实际交易、被骗取的承兑汇票高达36张，金额合计2.75亿元。
连环案件
2016年上半年，华夏银行向南昌市公安局报案，南昌市公安对肖珣等人以“骗取银行承兑汇票罪”立案。并于2019年1月完成补充侦查。目前，西湖区检察院已经向西湖区法院提起公诉，刑事案件开庭时间待定。
翰林汇方面认为，该罪名仅仅涵盖了肖珣、肖山等人利用伪造的购销合同和虚假的增值税专用发票，从华夏银行骗取承兑汇票的行为，并未涵盖肖珣、肖山等人伪造翰林汇公司的财务专用章、人名章、合同专用章、公章，将银行承兑汇票背书转让给第三方套取资金这一“冒用他人汇票”的诈骗犯罪行为。
一位不愿具名的律师表示，如果后面在肖某等人涉嫌的骗取票据承兑案的审理中对有关证据的审查认定，发现足以推翻前面已生效民事判决的证据，当事人可以以此为证据申请再审。
2017年起，华夏银行还针对天腾系4家公司发起了4起民事诉讼，分别将天腾、天眼、群房和索克斯告上法庭，同时将天腾动漫、肖珣、翰林汇一同列为被告，要求承担连带责任。
其中，华夏银行诉群房一案，要求群房归还借款本金1960万元，以及利息275.38万元，合计2235.38万元。同时要求翰林汇对华夏银行履行退款责任。
2018年9月13日，南昌市中院审理判决群房向华夏银行偿还银行承兑汇票本金1960万元和逾期付款利息275.38万元，判决翰林汇对此承担连带清偿责任，江西高院二审判决也显示，翰林汇应承担连带清偿责任。
目前，索克斯案已上诉至江西高院，二审时间待定；江西高院一审受理的天腾、天眼两案，已开庭审理，待判决。
关于华夏银行与翰林汇、天腾系方面的刑事案件和民事案件，是否属于刑民交叉案件，前述律师认为，本案已经启动了6起诉讼，仅有1起民事诉讼已经结案，其他民事诉讼和刑事诉讼还在进行之中。目前所能看到的唯一一份已经生效的裁判文书是【（2017）赣01民初133号】民事判决书，其认定的法律事实为：“华夏银行已依约开具了4张出票人为群房科贸公司、收款人为翰林汇公司的银行承兑汇票，并实际交付给了翰林汇公司，华夏银行已依约履行了向群房科贸公司提供融资的义务，但群房科贸公司却违反约定，未能在汇票到期前交付全部票据款，导致华夏银行垫付票据款1960万元，群房科贸公司构成违约。“
律师表示，由此否认了与肖某涉嫌的骗取票据承兑犯罪属同一法律关系。但是，对“同一事实”的认定，并非是指民事法律规范和刑事法律规范作出规定的要件事实，而应是自然意义上的事实本身。因此，本案是否一定不属于民刑交叉案件，还欠缺证据证明。一旦民事案件中涉及的事实对后面刑事案件的审理、善后处置等有影响，也当属同一事实无疑。
谁的责任
在已经开庭审理并判决的群房、索克斯案中，翰林汇作为连带被告，都输了官司，被判承担连带赔偿责任。翰林汇方面认为，涉及同一事实的刑事案件正在处于侦查未结案阶段，法院尚未判决，且华夏银行为天腾系4家公司办理的银行承兑汇票合规性存在问题，亦应该负相当责任。
翰林汇方面也向江西银保监局进行了反映。2018年12月25日，江西银保监局向翰林汇出具了两个方面的答复意见书。
关于对天腾系公司“是否违法办理无真实贸易背景的银行承兑汇票业务”问题，江西银保监局回复称，经调阅天腾系公司相关业务档案及华夏银行提供的南昌市公安局经侦支队发票核验记录，发现华夏银行为天腾系公司办理的部分银行承兑汇票业务的贸易背景是不真实的。
关于“是否承兑汇票时存在重大过错”问题，江西银保监局回复称，经查，华夏银行在为天腾系公司办理银行承兑汇票业务时存在以下问题：
一是对贸易背景真实性的调查审查不到位。档案资料中未见该行对订购合同、收款确认函、发货通知书收到确认函、增值税发票、定期对账单回执等相关单据资料的真实性进行核验的记录。
二是调查审查工作不实。经调阅授信档案，反映该行信贷人员收集的天腾、天眼采购发票金额与授信调查报告中描述的采购量金额不符，档案中提供的银行流水无账号、户名及银行盖章。
三是贷后管理缺失。2015年11月17日，华夏银行为群房开立4张票面金额合计3920万元的电子银行承兑汇票，经调阅贷后检查记录，反映华夏银行信贷人员未对上述业务开展过贷后检查，而上述业务到期时全部发生逾欠。
四是在票据到期出现偿还困难时仍然继续新增授信。
五是员工见证行为存在不实。
8月2日，江西银保监局向《每日经济新闻》记者表示，江西银保监局收到翰林汇公司反映的信访件后，组成核查组对华夏银行南昌分行办理“天腾系”公司银行承兑汇票业务的合规性进行了认真核查，并向该公司出具了《信访事项答复意见书》，相关违规问题已在《信访事项答复意见书》中予以答复。针对发现的违规问题，江西银保监局已采取了相应监管措施，并责令该分行对相关责任人员进行了问责处理。
近日，华夏银行南昌分行（以下简称华夏银行）与TCL子公司翰林汇信息产业股份有限公司（以下简称翰林汇），以及天腾系公司之间的一起连环案件，带出了另一起涉及1.448亿元的银行票据案件。
3月19日，翰林汇向南昌市公安局报案称，华夏银行及工作人员涉嫌违规出具金融票据罪，南昌警方于4月10日立案侦查。7月23日，翰林汇再次向南昌市公安局报案称，犯罪嫌疑人肖珣、李鹏涉嫌票据诈骗罪，犯罪嫌疑人肖珣涉嫌私刻公司印章罪、对非国家工作人员行贿罪，犯罪嫌疑人李鹏涉嫌非国家工作人员受贿罪，但警方未予受理。
南昌市公安局办案警官表示，没有受理，是因为翰林汇报案与此前华夏银行的案件是同一个事件主体，已经立案后，不能再次立案。
那么，在翰林汇多次报案的背后，其与华夏银行以及天腾系公司有着怎样的往来纠纷？
此前，翰林汇、华夏银行与天腾系公司签订了《未来提货权融资业务合作协议书》，约定为解决天腾系公司在履行购销协议过程中存在的资金缺口，由华夏银行在融资授信协议约定的额度内向天腾系公司提供融资，用于弥补其资金缺口，翰林汇根据协议约定按照华夏银行指令直接向天腾系公司进行发货。
翰林汇财务负责人表示，华夏银行向翰林汇发放的银行承兑汇票共计162张，涉及金额10.12亿元，翰林汇实际收到83张银行承兑汇票共计4.72亿元，其中有79张在发放过程中被截留，涉及金额5.40亿元。在借款到期后，天腾系公司未能归还1.448亿元。
华夏银行自2016年起，先后向天腾系旗下4家公司发起了诉讼，要求后者归还借款本金及利息1.8亿元，并将翰林汇一同列为被告，要求翰林汇负连带责任。翰林汇财务负责人表示，华夏银行存在违规发放票据的行为，导致大量银行承兑汇票被他人承兑，银行方面应该对造成的损失负责。
8月1日，记者向华夏银行方面发送了采访函，但截至发稿，尚未收到华夏银行的答复。
三方协议
翰林汇成立于1999年4月28日，注册资本1.326亿元，是一家IT产品销售服务商，系TCL集团股份有限公司控股子公司（TCL持股比例为73.69%）。
天腾系公司包括江西省天腾信息产业有限公司（以下简称天腾）、南昌市群房科贸发展有限公司（以下简称群房）、南昌天眼科技有限公司（以下简称天眼）、南昌索克斯信息产业有限公司（以下简称索克斯），经记者多方证实，这4家公司背后的实际控制人均为肖珣和肖山。
公开资料显示，肖珣在香港注册、投资了天腾国际（香港）投资集团有限公司、BINTUO TRADE COMPANY LIMITED等多家公司。
而天腾系公司是翰林汇在江西的代理经销商，双方之间属于贸易往来关系。
2016年9月，华夏银行与天腾动漫科技（江西）有限公司（以下简称天腾动漫）签订了最高额度为2亿元的最高额融资合同，借款主体包含天腾系4家公司在内的22个主体，其中天腾为5760万元、天眼为4800万元、群房为1960万元、索克斯为1960万元，4家公司一共获得了1.448亿元的融资额度。
此外，天腾系4家公司分别与华夏银行签订了最高额融资合同，所获最高融资额度与上述融资额度的分配情况一样。
翰林汇、华夏银行又和天腾系公司作为甲乙丙三方签订了《未来提货权融资业务合作协议书》（以下简称合作协议），该合作协议显示，丙方向甲方进货存在资金缺口，由乙方按照约定向丙方提供融资，甲方根据乙方指令向丙方发货。
翰林汇与天腾系公司签订了购销合同之后，依据合同金额，天腾系公司向华夏银行提出融资申请，华夏银行在接到申请后，通过审查，再向翰林汇签发银行承兑汇票和发货通知书，翰林汇在收到银行承兑汇票和发货通知书后，向天腾系公司发货。
在合作协议中，翰林汇方面指定的工作人员为李鹏。
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翰林汇与华夏银行、天腾系公司签订了合作协议后，便开始发生业务往来。
据翰林汇统计，华夏银行南昌分行开出的以“天腾系”为付款人，翰林汇为收款人的银行承兑汇票共计162张。其中，有真实交易属于正常业务的83张，面额合计4.72亿元，另外有79张银行承兑汇票并无真实交易，属于异常汇票，最终被天腾系实际控制人肖珣、肖山通过翰林汇财务人员李鹏截留，面额合计5.40亿元。
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翰林汇方面提供的材料显示，肖珣、肖山所获取的银行承兑汇票全部是通过翰林汇财务人员李鹏个人之手，方式包括邮寄、当面交付等。由于北京和南昌两地相距较远，其中部分票据是由天腾系实际控制人从南昌前往北京，由李鹏交付。也有李鹏亲自到华夏银行南昌分行取出票据，再交给肖珣等人。南昌市公安侦查时发现，李鹏在案发期间多次往返南昌，而在此期间，翰林汇没有李鹏因公出差南昌的报销记录，存在可疑行踪。
目前，李鹏已经被拘押在看守所，对于翰林汇提到李鹏存在可疑行踪等方面的情况，记者无法从李鹏处核实。
翰林汇方面称，华夏银行发出的79张承兑汇票，并没有向翰林汇同时发送发货通知书，翰林汇没有收到这些承兑汇票，也没有向天腾系公司发出相应的货物，天腾系实际控制人涉嫌违法背书转让这些银行承兑汇票。肖珣等人通过这些并无真实交易的汇票，合计兑出5.4亿元，在借款到期时，有1.448亿元资金缺口无法归还。
根据中国人民银行的有关规定以及各商业银行票据管理的相关要求，银行对承兑汇票付款或者贴现有着严格的审核要求，包括查询承兑汇票是否真实有效，并审核承兑汇票上的记载是否齐全、真实，印章是否真实、有效、规范，承兑汇票背书是否连续，背书手续是否完备等。
翰林汇财务负责人表示，在肖珣、肖山假冒翰林汇背书的票据上，票据印鉴与翰林汇在银行的预留印鉴章存在明显不符，假冒翰林汇背书所用印鉴章为翰林汇法定代表人“黄旭斌”，而翰林汇预留印鉴章为翰林汇CFO“蔡建明”。
此外，翰林汇通过倒查发现，肖珣、肖山第一批无真实交易以欺骗手段承兑的票据到期时间，与最后一批华夏银行开出承兑汇票的时间跨度长达7个月。而在此期间，华夏银行开出的以“天腾系”为出票人，翰林汇为收款人的银行承兑汇票合计41张，面额合计2.90亿元。其中，正常交易的有5张，金额合计1506万元，而无实际交易、被骗取的承兑汇票高达36张，金额合计2.75亿元。
连环案件
2016年上半年，华夏银行向南昌市公安局报案，南昌市公安对肖珣等人以“骗取银行承兑汇票罪”立案。并于2019年1月完成补充侦查。目前，西湖区检察院已经向西湖区法院提起公诉，刑事案件开庭时间待定。
翰林汇方面认为，该罪名仅仅涵盖了肖珣、肖山等人利用伪造的购销合同和虚假的增值税专用发票，从华夏银行骗取承兑汇票的行为，并未涵盖肖珣、肖山等人伪造翰林汇公司的财务专用章、人名章、合同专用章、公章，将银行承兑汇票背书转让给第三方套取资金这一“冒用他人汇票”的诈骗犯罪行为。
一位不愿具名的律师表示，如果后面在肖某等人涉嫌的骗取票据承兑案的审理中对有关证据的审查认定，发现足以推翻前面已生效民事判决的证据，当事人可以以此为证据申请再审。
2017年起，华夏银行还针对天腾系4家公司发起了4起民事诉讼，分别将天腾、天眼、群房和索克斯告上法庭，同时将天腾动漫、肖珣、翰林汇一同列为被告，要求承担连带责任。
其中，华夏银行诉群房一案，要求群房归还借款本金1960万元，以及利息275.38万元，合计2235.38万元。同时要求翰林汇对华夏银行履行退款责任。
2018年9月13日，南昌市中院审理判决群房向华夏银行偿还银行承兑汇票本金1960万元和逾期付款利息275.38万元，判决翰林汇对此承担连带清偿责任，江西高院二审判决也显示，翰林汇应承担连带清偿责任。
目前，索克斯案已上诉至江西高院，二审时间待定；江西高院一审受理的天腾、天眼两案，已开庭审理，待判决。
关于华夏银行与翰林汇、天腾系方面的刑事案件和民事案件，是否属于刑民交叉案件，前述律师认为，本案已经启动了6起诉讼，仅有1起民事诉讼已经结案，其他民事诉讼和刑事诉讼还在进行之中。目前所能看到的唯一一份已经生效的裁判文书是【（2017）赣01民初133号】民事判决书，其认定的法律事实为：“华夏银行已依约开具了4张出票人为群房科贸公司、收款人为翰林汇公司的银行承兑汇票，并实际交付给了翰林汇公司，华夏银行已依约履行了向群房科贸公司提供融资的义务，但群房科贸公司却违反约定，未能在汇票到期前交付全部票据款，导致华夏银行垫付票据款1960万元，群房科贸公司构成违约。“
律师表示，由此否认了与肖某涉嫌的骗取票据承兑犯罪属同一法律关系。但是，对“同一事实”的认定，并非是指民事法律规范和刑事法律规范作出规定的要件事实，而应是自然意义上的事实本身。因此，本案是否一定不属于民刑交叉案件，还欠缺证据证明。一旦民事案件中涉及的事实对后面刑事案件的审理、善后处置等有影响，也当属同一事实无疑。
谁的责任
在已经开庭审理并判决的群房、索克斯案中，翰林汇作为连带被告，都输了官司，被判承担连带赔偿责任。翰林汇方面认为，涉及同一事实的刑事案件正在处于侦查未结案阶段，法院尚未判决，且华夏银行为天腾系4家公司办理的银行承兑汇票合规性存在问题，亦应该负相当责任。
翰林汇方面也向江西银保监局进行了反映。2018年12月25日，江西银保监局向翰林汇出具了两个方面的答复意见书。
关于对天腾系公司“是否违法办理无真实贸易背景的银行承兑汇票业务”问题，江西银保监局回复称，经调阅天腾系公司相关业务档案及华夏银行提供的南昌市公安局经侦支队发票核验记录，发现华夏银行为天腾系公司办理的部分银行承兑汇票业务的贸易背景是不真实的。
关于“是否承兑汇票时存在重大过错”问题，江西银保监局回复称，经查，华夏银行在为天腾系公司办理银行承兑汇票业务时存在以下问题：
一是对贸易背景真实性的调查审查不到位。档案资料中未见该行对订购合同、收款确认函、发货通知书收到确认函、增值税发票、定期对账单回执等相关单据资料的真实性进行核验的记录。
二是调查审查工作不实。经调阅授信档案，反映该行信贷人员收集的天腾、天眼采购发票金额与授信调查报告中描述的采购量金额不符，档案中提供的银行流水无账号、户名及银行盖章。
三是贷后管理缺失。2015年11月17日，华夏银行为群房开立4张票面金额合计3920万元的电子银行承兑汇票，经调阅贷后检查记录，反映华夏银行信贷人员未对上述业务开展过贷后检查，而上述业务到期时全部发生逾欠。
四是在票据到期出现偿还困难时仍然继续新增授信。
五是员工见证行为存在不实。
8月2日，江西银保监局向《每日经济新闻》记者表示，江西银保监局收到翰林汇公司反映的信访件后，组成核查组对华夏银行南昌分行办理“天腾系”公司银行承兑汇票业务的合规性进行了认真核查，并向该公司出具了《信访事项答复意见书》，相关违规问题已在《信访事项答复意见书》中予以答复。针对发现的违规问题，江西银保监局已采取了相应监管措施，并责令该分行对相关责任人员进行了问责处理。
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