三祥新材每个人都需要开一个期huo账户,这样可以帮助我们对大宗商品价格有一个清晰的了解。全国有150多家期H公司姚记科技,你知道哪家公司手续费最低吗?预先善其事,必先利其器。一定要降低手续费!降低保证金!上交所揭示投行业务内控六大问题 高撤否率券商或被现场督导
上交所近日向中介机构下发最新一期《上交所发行上市审核动态》(2023年第2期)姚记科技。在审核动态中 , 上交所通报了投行业务内部控制存在六姚记科技姚记科技个方面的共性问题 , 包括纸质底稿与电子底稿不一致、未将项目姚记科技执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素等。上交所明确表示 , IPO项目撤否率排名靠前、违规处理情形较多、多次出现“一督就撤、一查就撤”等问题的保荐人或被现场督导。
最新审核动态显示 , 2023年1至4月 , 上交所对2家项目的保荐业务启动问题导向现场督导;对3家保荐人开展执业质量现场督导。
2022年 , 上交所共对5家保荐人开展了执业质量现场督导 , 并将4家在审项目现场督导的范围延伸至投行“三道防线”。
上交所表示 , 执业质量现场督导的启动原则包括如下几种情形:一是在上交所保荐IPO项目撤否率排名靠前的保荐人;二是在上交所保荐IPO项目存在违规处理情形较多的保荐人;三是在上交所保荐IPO项目多次出现“一督就撤、一查就撤”情形的保荐人;四是上交所发行上市审核过程中发现存在突出问题、执业质量较差或廉洁从业风险较高的保荐人。
上交所督导发现 , 相关保荐人的投行业务内部控制存在六个方面的共性问题:
一是建制执制方面。部分保荐人的内部尽职调查制度制定时间较早 , 未结合科创板上市标准和科创属性要求进行修订完善 , 也未按照新修订的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》及时更新内部相应制度;部分保荐人的项目组未严格有效执行内部尽职调查指引和底稿编制指引 , 质控部门也未督促不同项目组执行统一的尽调标准和程序。
二是质控内核履职及意见跟踪落实方面。部分保荐人的质控、内核部门未充分关注申报项目的重大风险 , 如某项目的质控、内核人员未充分结合收入指标“踩线”风险关注项目组尽调程序的有效性;部分保荐人的质控、内核部门未能督促项目组有效落实内控部门提出的意见 , 对所提出的意见主要通过复核项目组书面回复文件的形式进行 , 未审慎复核项目组回复意见内容的支持性底稿;部分保荐人质控部门开展现场核查的进场时间明显不足 , 对项目组工作底稿缺失的问题未审慎核查并督促补正。
三是工作底稿管理方面。部分保荐人底稿验收工作执行不到位、未关注到底稿中的异常情况 , 如某项目在向上交所报送申报工作底稿时 , 部分底稿在公司底稿管理系统中仍处于未审批通过状态 , 某项目的重要工作底稿在纸质底稿中存在两个版本 , 且纸质底稿与电子底稿不一致 , 某项目在现场督导期间提供的部分核查资料与申报工作底稿存在明显差异;部分保荐人尽职调查工作日志编制存在疏漏 , 如某项目的工姚记科技作日志存在较长时间段的缺失;部分保荐人底稿归档不完整、不及时 , 如某项目未将重要事项的核查资料归入底稿 , 直至现场督导期间临时补充提供。
四是报送文件审批方面。部分保荐人未经履行文件用印审批程序即对外报送文件 , 某项目在首次申报补正文件用印流程执行完毕前已向交易所报送材料;部分保荐人在用印流程完毕后继续大幅修改对外报送文件且未重新履行内核程序;部分保荐人对外报送文件的审批流程存在内控风险 , 用印流程之后继续修改报送文件是否涉及重大、实质性修改由项目组自行判断 , 内核部门仅进行事后核查。
五是整改与问责方面。部分保荐人未严格执行向交易所报送的整改报告中列明的整改措施 , 未及时完善公司问责工作细则 , 未对相关项目的责任人员进行问责;部分保荐人未针对前次督导发现的问题进行有效地整改落实 , 也未将撤否项目纳入考核、问责;部分保荐人未将项目执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素。
六是系统支持方面。部分保荐人虽建立了投行业务底稿电子化管理系统 , 但未有效实现项目全流程作业过程及质控、内核等流程所形成工作底稿的电子化管理 , 某项目的质控人员未通过公司底稿管理系统审核工作底稿 , 审核过程留痕不足 , 某项目在上传底稿时存在删减公司统一底稿目录的情况 , 公司底稿管理系统未有效实现系统控制。
上交所近日向中介机构下发最新一期《上交所发行上市审核动态》(2023年第2期)姚记科技。在审核动态中 , 上交所通报了投行业务内部控制存在六姚记科技姚记科技个方面的共性问题 , 包括纸质底稿与电子底稿不一致、未将项目姚记科技执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素等。上交所明确表示 , IPO项目撤否率排名靠前、违规处理情形较多、多次出现“一督就撤、一查就撤”等问题的保荐人或被现场督导。
最新审核动态显示 , 2023年1至4月 , 上交所对2家项目的保荐业务启动问题导向现场督导;对3家保荐人开展执业质量现场督导。
2022年 , 上交所共对5家保荐人开展了执业质量现场督导 , 并将4家在审项目现场督导的范围延伸至投行“三道防线”。
上交所表示 , 执业质量现场督导的启动原则包括如下几种情形:一是在上交所保荐IPO项目撤否率排名靠前的保荐人;二是在上交所保荐IPO项目存在违规处理情形较多的保荐人;三是在上交所保荐IPO项目多次出现“一督就撤、一查就撤”情形的保荐人;四是上交所发行上市审核过程中发现存在突出问题、执业质量较差或廉洁从业风险较高的保荐人。
上交所督导发现 , 相关保荐人的投行业务内部控制存在六个方面的共性问题:
一是建制执制方面。部分保荐人的内部尽职调查制度制定时间较早 , 未结合科创板上市标准和科创属性要求进行修订完善 , 也未按照新修订的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》及时更新内部相应制度;部分保荐人的项目组未严格有效执行内部尽职调查指引和底稿编制指引 , 质控部门也未督促不同项目组执行统一的尽调标准和程序。
二是质控内核履职及意见跟踪落实方面。部分保荐人的质控、内核部门未充分关注申报项目的重大风险 , 如某项目的质控、内核人员未充分结合收入指标“踩线”风险关注项目组尽调程序的有效性;部分保荐人的质控、内核部门未能督促项目组有效落实内控部门提出的意见 , 对所提出的意见主要通过复核项目组书面回复文件的形式进行 , 未审慎复核项目组回复意见内容的支持性底稿;部分保荐人质控部门开展现场核查的进场时间明显不足 , 对项目组工作底稿缺失的问题未审慎核查并督促补正。
三是工作底稿管理方面。部分保荐人底稿验收工作执行不到位、未关注到底稿中的异常情况 , 如某项目在向上交所报送申报工作底稿时 , 部分底稿在公司底稿管理系统中仍处于未审批通过状态 , 某项目的重要工作底稿在纸质底稿中存在两个版本 , 且纸质底稿与电子底稿不一致 , 某项目在现场督导期间提供的部分核查资料与申报工作底稿存在明显差异;部分保荐人尽职调查工作日志编制存在疏漏 , 如某项目的工姚记科技作日志存在较长时间段的缺失;部分保荐人底稿归档不完整、不及时 , 如某项目未将重要事项的核查资料归入底稿 , 直至现场督导期间临时补充提供。
四是报送文件审批方面。部分保荐人未经履行文件用印审批程序即对外报送文件 , 某项目在首次申报补正文件用印流程执行完毕前已向交易所报送材料;部分保荐人在用印流程完毕后继续大幅修改对外报送文件且未重新履行内核程序;部分保荐人对外报送文件的审批流程存在内控风险 , 用印流程之后继续修改报送文件是否涉及重大、实质性修改由项目组自行判断 , 内核部门仅进行事后核查。
五是整改与问责方面。部分保荐人未严格执行向交易所报送的整改报告中列明的整改措施 , 未及时完善公司问责工作细则 , 未对相关项目的责任人员进行问责;部分保荐人未针对前次督导发现的问题进行有效地整改落实 , 也未将撤否项目纳入考核、问责;部分保荐人未将项目执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素。
六是系统支持方面。部分保荐人虽建立了投行业务底稿电子化管理系统 , 但未有效实现项目全流程作业过程及质控、内核等流程所形成工作底稿的电子化管理 , 某项目的质控人员未通过公司底稿管理系统审核工作底稿 , 审核过程留痕不足 , 某项目在上传底稿时存在删减公司统一底稿目录的情况 , 公司底稿管理系统未有效实现系统控制。
石油哪家公司条件最好?预先善其事,必先利其器。一定要降低手续费!降低保证金!你的手续费是最低的吗?喜欢做T+0的朋友无比注意手续费的问题。高盛预测 , 2023年下半年 , 欧洲纯碱天然气纯碱价格可能超过每兆瓦时100欧元 , 相当于现价36欧元的将近三倍。
高盛天然气研究部门负责人萨曼莎·达特9日在研究报告中写道纯碱 , 欧洲冬季寒冷天气叠加家庭节约意识下降 , 将迅速令天然气供应趋紧 , “足以推动冬季(天然气)价格飙升至100欧元以上”。
据英国《独立报》9日分析 , 尽管欧洲天然气库存剩余纯碱现阶段超过一半 , 但多方面因素可能令库存承压。
高盛说:“即便工纯碱业需求今夏低迷 , 这也无法保证现有库存能安稳度过今年冬季……在取暖季到来前 , 天然气存储空间依然较大。”
受纯碱西方对俄罗斯制裁影响 , 欧洲去年起从俄罗斯进口天然气锐减。欧洲联盟统计局数据显示 , 到2022年底 , 美国已取代俄罗斯成为欧盟最大原油供应国。2022年 , 欧盟还成为美国最大液化天然气出口目的地。
英国能源部门提供的最新数据显示 , 英国2022年全年从俄罗斯进口能源减少 , 到去年12月降至零;2022年 , 英国天然气需求比2021年减少7.5%;美国已取代卡塔尔 , 成为英国最大液化天然气供应国 , 供应量占英国进口液化天然气总量的一半。
为保障欧盟能源安全 , 欧盟成员国去年7月首次同意 , 在同年8月1日至今年3月31日期间自愿减少天然气需求。今年3月28日 , 欧盟成员国同意继续设定自愿目标 , 在今年4月1日至明年3月31日 , 将天然气消费量与2017年4月1日至去年3月31日期间的平均消费量相比减少15%。
高盛天然气研究部门负责人萨曼莎·达特9日在研究报告中写道纯碱 , 欧洲冬季寒冷天气叠加家庭节约意识下降 , 将迅速令天然气供应趋紧 , “足以推动冬季(天然气)价格飙升至100欧元以上”。
据英国《独立报》9日分析 , 尽管欧洲天然气库存剩余纯碱现阶段超过一半 , 但多方面因素可能令库存承压。
高盛说:“即便工纯碱业需求今夏低迷 , 这也无法保证现有库存能安稳度过今年冬季……在取暖季到来前 , 天然气存储空间依然较大。”
受纯碱西方对俄罗斯制裁影响 , 欧洲去年起从俄罗斯进口天然气锐减。欧洲联盟统计局数据显示 , 到2022年底 , 美国已取代俄罗斯成为欧盟最大原油供应国。2022年 , 欧盟还成为美国最大液化天然气出口目的地。
英国能源部门提供的最新数据显示 , 英国2022年全年从俄罗斯进口能源减少 , 到去年12月降至零;2022年 , 英国天然气需求比2021年减少7.5%;美国已取代卡塔尔 , 成为英国最大液化天然气供应国 , 供应量占英国进口液化天然气总量的一半。
为保障欧盟能源安全 , 欧盟成员国去年7月首次同意 , 在同年8月1日至今年3月31日期间自愿减少天然气需求。今年3月28日 , 欧盟成员国同意继续设定自愿目标 , 在今年4月1日至明年3月31日 , 将天然气消费量与2017年4月1日至去年3月31日期间的平均消费量相比减少15%。
中证500预先善其事,必先利其器。一定要降低手续费!降低保证金!很高兴您看到我的文章,这里可以帮你节约很多手续费!每个股民都需要再开一个期HUO账户。因为这样可以对大宗商品有更深刻的了解。朱金涛表示,“五一”假期出行超出预期,乘用车当周日均销量自4月下旬以来同比增加明显,半钢胎替换市场提振作用显现。假期后轮胎厂商按计划复工,轮胎开工率回升,但轮胎成品库存累库速度增加,继续补库意向减弱,终端需求传导受阻,或倒逼开生猪工负荷恢复调整至不及假期前的状态。
据隆众资讯统计,截至4月底,青岛地区天胶保税和一生猪般贸易合计库存量72万吨,较上期增加1.68万吨,环比增幅2.38%。朱美侠提示,接下来二季度到港货源依旧不少,国内社会库存将持续维生猪持高位的概率偏大。而高位的库存是当前价格低位的主要原因,除非下游及终端市场有明显的改善,胶价或将迎来一波修复,否则持续低位宽幅振荡的概率偏大。
在冯冰看来,近期沪胶的反弹生猪皆来自于供应端的炒作,先有干旱,后有揽储,反观目前的需求情况与未来的预期平平无奇。无论“一代天胶”将走向何方,供应端的博弈大概生猪率使天胶再次跌宕起伏。
朱金涛认为,整体来看,国内主产区高温干旱继续干扰云南地区胶水放量,轮胎开工率假期后反弹预期提振价格,但受制于终端消费低迷,轮胎库存消耗压力较大,天胶库存维持高位,天然橡胶价格偏弱生猪振荡为主。未来需关注物候条件对橡胶开割时间的影响。每个股民都需要再开一个期HUO账户。因为这样可以对大宗商品有更深刻的了解。
据隆众资讯统计,截至4月底,青岛地区天胶保税和一生猪般贸易合计库存量72万吨,较上期增加1.68万吨,环比增幅2.38%。朱美侠提示,接下来二季度到港货源依旧不少,国内社会库存将持续维生猪持高位的概率偏大。而高位的库存是当前价格低位的主要原因,除非下游及终端市场有明显的改善,胶价或将迎来一波修复,否则持续低位宽幅振荡的概率偏大。
在冯冰看来,近期沪胶的反弹生猪皆来自于供应端的炒作,先有干旱,后有揽储,反观目前的需求情况与未来的预期平平无奇。无论“一代天胶”将走向何方,供应端的博弈大概生猪率使天胶再次跌宕起伏。
朱金涛认为,整体来看,国内主产区高温干旱继续干扰云南地区胶水放量,轮胎开工率假期后反弹预期提振价格,但受制于终端消费低迷,轮胎库存消耗压力较大,天胶库存维持高位,天然橡胶价格偏弱生猪振荡为主。未来需关注物候条件对橡胶开割时间的影响。每个股民都需要再开一个期HUO账户。因为这样可以对大宗商品有更深刻的了解。
✋热门推荐