锦盛新材全国有150多家期H公司,你知道哪家公司手续费最低吗?如何把保证金降到最低?天啊,这手续费也太低了吧!快告诉你正在做期H的朋友吧上交所揭示投行业务内控六大问题 高撤否率券商或被现场督导
上交所近日向中介机构下发最新一期《上交所发行上市审核动态》(2023年第2期)。在审核动态中 , 上交所通报了投行业务内部控制存在六个方面的共性问题 , 包括纸质底稿威帝股份与电子底稿不一致、未将项目执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素等。上交所明确表示 , IPO项威帝股份目撤否率排名靠前、违规处理情形较多、多次出现“一督就撤、一查就撤”等问题的保荐人威帝股份或被现场督导。
最新审核动态显示 , 2023年1至4月 , 上交所对2家项目的保荐业务启动问题导向现场督导;对3家保荐人开展执业质量现场督导。
2022年 , 上交所共对5家保荐人开展了执业质量现场督导 , 并将4家在审项目现场督导的范围延伸至投行“三道防线”。
上交所表示 , 执业质量现场督导的启动原则包括如下几种情形:一是在上交所保荐IPO项目撤否率排名靠前的保荐人;二是在上交所保荐IPO项目存在违规处理情形较多的保荐人;三是在上交所保荐IPO项目多次出现“一督就撤、一查就撤”情形的保荐人;四是上交所发行上市审核过程中发现存在突出问题、执业质量较差或廉洁从业风险较高的保荐人。
上交所督导发现 , 相关保荐人的投行业务内部控制存在六个方面的共性问题:
一是建制执制方面。部分保荐人的内部尽职调威帝股份查制度制定时间较早 , 未结合科创板上市标准和科创属性要求进行修订完善 , 也未按照新修订的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》及时更新内部相应制度;部分保荐人的项目组未严格有效执行内部尽职调查指引和底稿编制指引 , 质控部门也未督促不同项目组执行统一的尽调标准和程序。
二是质控内核履职及意见跟踪落实方面。部分保荐人的质控、内核部门未充分关注申报项目的重大风险 , 如某项目的质控、内核人员未充分结合收入指标“踩线”风险关注项目组尽调程序的有效性;部分保荐人的质控、内核部门未能督促项目组有效落实内控部门提出的意见 , 对所提出的意见主要通威帝股份过复核项目组书面回复文件的形式进行 , 未审慎复核项目组回复意见内容的支持性底稿;部分保荐人质控部门开展现场核查的进场时间明显不足 , 对项目组工作底稿缺失的问题未审慎核查并督促补正。
三是工作底稿管理方面。部分保荐人底稿验收工作执行不到位、未关注到底稿中的异常情况 , 如某项目在向上交所报送申报工作底稿时 , 部分底稿在公司底稿管理系统中仍处于未审批通过状态 , 某项目的重要工作底稿在纸质底稿中存在两个版本 , 且纸质底稿与电子底稿不一致 , 某项目在现场督导期间提供的部分核查资料与申报工作底稿存在明显差异;部分保荐人尽职调查工作日志编制存在疏漏 , 如某项目的工作日志存在较长时间段的缺失;部分保荐人底稿归档不完整、不及时 , 如某项目未将重要事项的核查资料归入底稿 , 直至现场督导期间临时补充提供。
四是报送文件审批方面。部分保荐人未经履行文件用印审批程序即对外报送文件 , 某项目在首次申报补正文件用印流程执行完毕前已向交易所报送材料;部分保荐人在用印流程完毕后继续大威帝股份幅修改对外报送文件且未重新履行内核程序;部分保荐人对外报送文件的审批流程存在内控风险 , 用印流程之后继续修改报送文件是否涉及重大、实质性修改由项目组自行判断 , 内核部门仅进行事后核查。
五是整改与问责方面。部分保荐人未严格执行向交易所报送的整改报告中列明的整改措施 , 未及时完善公司问责工作细则 , 未对相关项目的责任人员进行问责;部分保荐人未针对前次督导发现的问题进行有效地整改落实 , 也未将撤否项目纳入考核、问责;部分保荐人未将项目执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素。
六是系统支持方面。部分保荐人虽建立了投行业务底稿电子化管理系统 , 但未有效实现项目全流程作业过程及质控、内核等流程所形成工作底稿的电子化管理 , 某项目的质控人员未通过公司底稿管理系统审核工作底稿 , 审核过程留痕不足 , 某项目在上传底稿时存在删减公司统一底稿目录的情况 , 公司底稿管理系统未有效实现系统控制。
上交所近日向中介机构下发最新一期《上交所发行上市审核动态》(2023年第2期)。在审核动态中 , 上交所通报了投行业务内部控制存在六个方面的共性问题 , 包括纸质底稿威帝股份与电子底稿不一致、未将项目执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素等。上交所明确表示 , IPO项威帝股份目撤否率排名靠前、违规处理情形较多、多次出现“一督就撤、一查就撤”等问题的保荐人威帝股份或被现场督导。
最新审核动态显示 , 2023年1至4月 , 上交所对2家项目的保荐业务启动问题导向现场督导;对3家保荐人开展执业质量现场督导。
2022年 , 上交所共对5家保荐人开展了执业质量现场督导 , 并将4家在审项目现场督导的范围延伸至投行“三道防线”。
上交所表示 , 执业质量现场督导的启动原则包括如下几种情形:一是在上交所保荐IPO项目撤否率排名靠前的保荐人;二是在上交所保荐IPO项目存在违规处理情形较多的保荐人;三是在上交所保荐IPO项目多次出现“一督就撤、一查就撤”情形的保荐人;四是上交所发行上市审核过程中发现存在突出问题、执业质量较差或廉洁从业风险较高的保荐人。
上交所督导发现 , 相关保荐人的投行业务内部控制存在六个方面的共性问题:
一是建制执制方面。部分保荐人的内部尽职调威帝股份查制度制定时间较早 , 未结合科创板上市标准和科创属性要求进行修订完善 , 也未按照新修订的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》及时更新内部相应制度;部分保荐人的项目组未严格有效执行内部尽职调查指引和底稿编制指引 , 质控部门也未督促不同项目组执行统一的尽调标准和程序。
二是质控内核履职及意见跟踪落实方面。部分保荐人的质控、内核部门未充分关注申报项目的重大风险 , 如某项目的质控、内核人员未充分结合收入指标“踩线”风险关注项目组尽调程序的有效性;部分保荐人的质控、内核部门未能督促项目组有效落实内控部门提出的意见 , 对所提出的意见主要通威帝股份过复核项目组书面回复文件的形式进行 , 未审慎复核项目组回复意见内容的支持性底稿;部分保荐人质控部门开展现场核查的进场时间明显不足 , 对项目组工作底稿缺失的问题未审慎核查并督促补正。
三是工作底稿管理方面。部分保荐人底稿验收工作执行不到位、未关注到底稿中的异常情况 , 如某项目在向上交所报送申报工作底稿时 , 部分底稿在公司底稿管理系统中仍处于未审批通过状态 , 某项目的重要工作底稿在纸质底稿中存在两个版本 , 且纸质底稿与电子底稿不一致 , 某项目在现场督导期间提供的部分核查资料与申报工作底稿存在明显差异;部分保荐人尽职调查工作日志编制存在疏漏 , 如某项目的工作日志存在较长时间段的缺失;部分保荐人底稿归档不完整、不及时 , 如某项目未将重要事项的核查资料归入底稿 , 直至现场督导期间临时补充提供。
四是报送文件审批方面。部分保荐人未经履行文件用印审批程序即对外报送文件 , 某项目在首次申报补正文件用印流程执行完毕前已向交易所报送材料;部分保荐人在用印流程完毕后继续大威帝股份幅修改对外报送文件且未重新履行内核程序;部分保荐人对外报送文件的审批流程存在内控风险 , 用印流程之后继续修改报送文件是否涉及重大、实质性修改由项目组自行判断 , 内核部门仅进行事后核查。
五是整改与问责方面。部分保荐人未严格执行向交易所报送的整改报告中列明的整改措施 , 未及时完善公司问责工作细则 , 未对相关项目的责任人员进行问责;部分保荐人未针对前次督导发现的问题进行有效地整改落实 , 也未将撤否项目纳入考核、问责;部分保荐人未将项目执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素。
六是系统支持方面。部分保荐人虽建立了投行业务底稿电子化管理系统 , 但未有效实现项目全流程作业过程及质控、内核等流程所形成工作底稿的电子化管理 , 某项目的质控人员未通过公司底稿管理系统审核工作底稿 , 审核过程留痕不足 , 某项目在上传底稿时存在删减公司统一底稿目录的情况 , 公司底稿管理系统未有效实现系统控制。
英联股份你知道哪家公司手续费首旅酒店最低吗?之前没怎么注意首旅酒店手续费的问题,原来可以节省这么多!你知道哪家公司手续费最低吗?新麦上市在即 , 玉米还有一跌?宏观方面 , 谷物市场延续弱表现。 首旅酒店
首旅酒店 “五一”假期期间 , 原油走势先涨后跌 , 整体呈现下行态势。原油大跌叠加美联储宣布加息25个基点 , 整体利空大宗商品 , 谷物市场延续弱表现。
国际方面:美玉米(2542 , 2.00 , 0.08%)出口目标或再度下调
本周美玉米盘面呈小幅震荡走势 , 市场担忧黑海谷物出口前景 , 当前协议截止到5月18日 , 但俄方同乌克兰并未达成一致 , 对盘面形成一定支撑 , 但即使黑海谷物延期反复出现 , 也将是下跌过程中的小幅反弹 , 主要还是以下跌为主。
美玉米播种顺利 , 但出口表现仍首旅酒店然欠佳 , 过去一周中国取消了约10船美国玉米订单 , 中国目前已连续开辟巴西首旅酒店、南非两个玉米进口来源国 , 在此前两年 , 美国和乌克兰是中国进口玉米的占比大户。美国农业部5月4日出口报告显示 , 2022/23年度 , 美国对中国玉米出口总量为803万吨 , 同比降低45.2%。今年4月下旬 , 中国进口商已累计取消62.4万吨美国玉米订单 , 连取消订单削弱前期支撑。
同时 , 巴西二季玉米预期值较高 , 且巴西玉米价格更具优势 , 导致挤占部分美玉米出口市场 , 对美盘形成压制。目前美盘主要关注天气、出口节奏、以及黑海形式。
首旅酒店 “五一”假期期间 , 原油走势先涨后跌 , 整体呈现下行态势。原油大跌叠加美联储宣布加息25个基点 , 整体利空大宗商品 , 谷物市场延续弱表现。
国际方面:美玉米(2542 , 2.00 , 0.08%)出口目标或再度下调
本周美玉米盘面呈小幅震荡走势 , 市场担忧黑海谷物出口前景 , 当前协议截止到5月18日 , 但俄方同乌克兰并未达成一致 , 对盘面形成一定支撑 , 但即使黑海谷物延期反复出现 , 也将是下跌过程中的小幅反弹 , 主要还是以下跌为主。
美玉米播种顺利 , 但出口表现仍首旅酒店然欠佳 , 过去一周中国取消了约10船美国玉米订单 , 中国目前已连续开辟巴西首旅酒店、南非两个玉米进口来源国 , 在此前两年 , 美国和乌克兰是中国进口玉米的占比大户。美国农业部5月4日出口报告显示 , 2022/23年度 , 美国对中国玉米出口总量为803万吨 , 同比降低45.2%。今年4月下旬 , 中国进口商已累计取消62.4万吨美国玉米订单 , 连取消订单削弱前期支撑。
同时 , 巴西二季玉米预期值较高 , 且巴西玉米价格更具优势 , 导致挤占部分美玉米出口市场 , 对美盘形成压制。目前美盘主要关注天气、出口节奏、以及黑海形式。
68S74,《温宁厉北琛》(全文阅读),《温宁厉北琛》(笔趣阁全文),《温宁厉北琛》(今日更新最新章节)
4bb95全文到>>> 公#众#号〖娇宠文学〗发一个主角名,就行了
梁汉卿抬头,看向一旁翘着二郎腿的厉景,“厉先生,设计师待会儿就来。”_温宁厉北琛
温宁不想他夹在中间难做,自己搬了出来。_温宁厉北琛
“我是真的不能收,看这水色和花纹,应该很昂贵,而且厉女士也说了,这是送给未来儿媳妇的。”_温宁厉北琛
厉北琛本人实在太难以捉摸了,真不知道他到底有什么爱好。_温宁厉北琛
端着咖啡进来的齐深正好听到这话,手中的托盘差点儿不稳,晃了晃。_温宁厉北琛
温宁顿了顿,才开口,“爸,你知道当初他因为和我结婚就出国了三年,现在回来,还能是为了什么?”_温宁厉北琛
不如就这样,好聚好散。_温宁厉北琛
她叹了口气,把留在原地的袋子拿起来,去最里侧换好衣服,带上钥匙,直接去了御景苑。_温宁厉北琛
温宁以往遇到各种性格的客户,也有爱吹牛的,这个时候,夸就对了。_温宁厉北琛
她求救似的看向温宁,温宁却并未接话。_温宁厉北琛
厉北琛扭头看了她一眼,只淡淡的“嗯”了一声,便走向了电梯。_温宁厉北琛
这样强迫起来的时候才更刺激。_温宁厉北琛
厉景见她答应,很豪气的一把抓过一旁的项链递给她,“这是酬劳。”_温宁厉北琛
“是,我与厉先生应该相谈甚欢。”_温宁厉北琛
这话说的很不客气,饶是秦安岚再厚的脸皮,也待不下去了。_温宁厉北琛
谁都知道他家里那个只是摆设,温思鹤应该更清楚才对。_温宁厉北琛
她甚至胆大包天的觉得此刻的厉北琛也许是被驴踢了脑子,才会说出这种话。_温宁厉北琛
温宁找厉北琛借,其实是自己权衡之下的结果,毕竟这个桌上的人她都不熟,而与厉北琛以后还会合作,只好开口。_温宁厉北琛
4bb95全文到>>> 公#众#号〖娇宠文学〗发一个主角名,就行了
梁汉卿抬头,看向一旁翘着二郎腿的厉景,“厉先生,设计师待会儿就来。”_温宁厉北琛
温宁不想他夹在中间难做,自己搬了出来。_温宁厉北琛
“我是真的不能收,看这水色和花纹,应该很昂贵,而且厉女士也说了,这是送给未来儿媳妇的。”_温宁厉北琛
厉北琛本人实在太难以捉摸了,真不知道他到底有什么爱好。_温宁厉北琛
端着咖啡进来的齐深正好听到这话,手中的托盘差点儿不稳,晃了晃。_温宁厉北琛
温宁顿了顿,才开口,“爸,你知道当初他因为和我结婚就出国了三年,现在回来,还能是为了什么?”_温宁厉北琛
不如就这样,好聚好散。_温宁厉北琛
她叹了口气,把留在原地的袋子拿起来,去最里侧换好衣服,带上钥匙,直接去了御景苑。_温宁厉北琛
温宁以往遇到各种性格的客户,也有爱吹牛的,这个时候,夸就对了。_温宁厉北琛
她求救似的看向温宁,温宁却并未接话。_温宁厉北琛
厉北琛扭头看了她一眼,只淡淡的“嗯”了一声,便走向了电梯。_温宁厉北琛
这样强迫起来的时候才更刺激。_温宁厉北琛
厉景见她答应,很豪气的一把抓过一旁的项链递给她,“这是酬劳。”_温宁厉北琛
“是,我与厉先生应该相谈甚欢。”_温宁厉北琛
这话说的很不客气,饶是秦安岚再厚的脸皮,也待不下去了。_温宁厉北琛
谁都知道他家里那个只是摆设,温思鹤应该更清楚才对。_温宁厉北琛
她甚至胆大包天的觉得此刻的厉北琛也许是被驴踢了脑子,才会说出这种话。_温宁厉北琛
温宁找厉北琛借,其实是自己权衡之下的结果,毕竟这个桌上的人她都不熟,而与厉北琛以后还会合作,只好开口。_温宁厉北琛
✋热门推荐