一定要学会看这3张财务报表:

我们做咨询时,“救命、治病、养生”的基本心法和逻辑。

救命,就是活下去。失血过多,关键是立刻止血,而不是分析病因;

治病,就是好起来。血管堵塞,关键是安装支架,而不是少油少盐;

养生,就是更健康。身体虚弱,关键是跑步爬山,而不是多喝热水。

活下去,好起来,更健康。不同阶段的目标不同,手段也不同。

一家公司快要破产了,问你怎么办。

你说:你们的问题,就是没有愿景、使命、价值观。去,把所有高管带到一个山清水秀的地方,封闭两天,好好想想。

他照做了。两天后带着闪闪发光的愿景、使命、价值观出山……但公司已经死了。

这就是“不能用养生的方法,来救命”,就像不能用保健品来治病一样。

有意思。这确实很重要。

但是,润总,我怎么知道自己正处于“救命、治病、养生”中的哪个状态呢?

有哪些关键标签,可以帮我做判断吗?有的。

记住这句话:现金流为正、利润为正、资产增值。

—1—

现金流为正

现金流,就是人体的血,企业的命。救命,就是让现金流为正。

公司收到的合同款是现金流,尾款是现金流,向银行借款是现金流,股权融资是现金流,自己卖房子从家里拿钱是现金流,客户押金、储值是现金流。

这些钱有些属于你,有些只是暂时放在你的账上。但是只要你的账上有这些钱,有这些正向现金流,你就能活下去。

那什么是负向现金流呢?

购买原材料是负向现金流,房租、水电、上网费是负向现金流,工资、奖金、福利、津贴、中秋节月饼是负向现金流,银行利息是负向现金流,帮助客户垫资是负向现金流。

你立刻就明白了,一个公司要活下去,现金流必须为正。一旦为负,就要数着日历过日子了。

比如,你正负现金流每月相差100万,而公司账上只有300万,这就意味着,如果没有重大改变,3个月后,公司就死了。

真的会死吗?

会的。如果没有现金,3个月后,你就算接到一个进货500万,销售1000万的高利润项目,也会因为没有进货款,而暴毙在大餐面前。

这种"有美食却无福消受"的痛苦,是血气方刚的年轻人无法体会的。

那怎么办?

这时候,不是分析到底是什么深层次原因导致严重失血的时候;这时候,不是追问“5个为什么”的时候;这时候,不是反思愿景、使命、价值观的时候。

这时候,只有一件事最重要:救命。

也就是必须努力让现金流为正,续命、争取时间来治病,来讨论上述问题。

怎么做?

卖资产是获得正向现金流,裁员是截断负向现金流。

苹果乔布斯在转型的时候,用放弃专利诉讼的代价,向比尔•盖茨融资1.5亿美元,就是获得正向现金流。

IBM郭士纳在转型的时候,用裁员3万多人的方法止血,就是截断负向现金流。

那些专利有没有价值?那些员工有没有价值?当然有价值,巨大的价值。但是续命,是比巨大的价值更大的价值。

今天来评价乔布斯和郭士纳时,有人觉得这么做不对。那些评论,都是没有真正上过手术台的,喝着茶,讨论生命的意义。

所以,怎么判断自己处于救命的状态?

现金流不为正,并且3-6个月会失血而亡,这时的第一要务是:救命。

—2—

利润为正

没有利润的公司,都是有病的。利润不为正,就要治病。

什么叫利润?

某公司卖年度会员卡,收入1200万。当月支出200万。

那么,公司有1000万的利润吗?

并没有。

年度会员卡必须用12个月交付。所以,虽然这个月你"收到"了1200万的现金,但是你的“收入”只有100万(1200万 x 1/12)。

那另外的1100万呢?那些钱不都到我的账上了吗?他们不是收入吗?

他们不是。他们是"债务"。因为万一因为各种原因,后面11个月你不能提供服务,这些钱是要还的。

这些钱,是客户暂存在你账上的。直到你提供了第2个月的服务,这些钱中才又有100万真的归你。一年后,1200万,才全部变成你的收入。

你的本月收入是100万,本月支出是200万,你要知道,这个月你不但没有赚1000万,你还亏了100万。

你的利润为负。

再比如,最近你的工作,是在全力以赴地追以前项目的尾款。效果不错,每月回款200万。请问,这是不是意味着公司每月有200万收入,或者利润呢?

不是。这200万,是以前的收入,现在的现金。

回款总有收完的一天。如果你的员工都在收款,再多的钱回来,公司也是没有收入的,更是没有利润的。因为你们这个月,没有创造新价值。

只有交付才有收入,收入必须按季度、按年度、或者至少3年、5年、10年,最终大于支出。

收支平衡的循环越短,越是一手交钱一手交货的"生意",收支平衡的循环越长,越是布局长远的伟大“事业”。

那是什么决定你做生意,还是做事业呢?

现金流。

现金流越紧张,越是做生意;现金流越宽裕,越是做事业。

这也是为什么年轻人总是踌躇满志,老年人总是回忆往事。

所以,怎么判断自己是处于治病的状态?

在你现金流可接受的循环周期内,利润为负。

—3—

资产增值

什么是资产?强大的心肺功能,结实的肌肉,抗饥挨饿的脂肪。你的身体,就是你的资产。

对企业来说呢?

比如技术。专利,保密配方,以及背后巨大的研发投入。

在2009年,整个互联网还在讨论3G什么时候可以普及的时候,华为就开始研究5G了。今天我们终于为华为的5G鼓掌的时候,他们已经开始研究6G了。

华为坚持每年投入收入的10%做研发,这就相当于每天爬山、跑步、泡健身房。

有一天必须打一架了,他可以靠体力,而你只能靠毅力。

再比如团队。培训、轮岗、板凳队员,是企业的能力提升;愿景、使命、价值观,是企业的愿力提升。

这就像不打仗时,队伍也必须训练。平时多流血、战士少没命。用兵一时,必须养兵千日。

再比如品牌。要不要花钱让消费者了解你,信任你,偏好你?

把钱投在流量上,是救命、是治病;把钱投在品牌上,是养生。

当消费者投诉了,要不要牺牲利益认赔?当然要。赔的钱,都是对品牌的投资。

在技术、团队、品牌上的不断滋养和训练,最终会让你成为一个健康的巨人。

巨人过河,是不需要策略的,踏水而过;巨人打架,是不需要策略的,直接碾压。

很多公司每年赚了钱,就拿回家吃吃喝喝买房子。不愿意拿出来投入研发、不愿意拿出来培训员工、不愿意拿出来打造品牌。

这就相当于从来不去健身房,每天只在沙发上看肥皂剧。治病,是迟早的事情,直到有一天必须救命。

所以,怎么判断自己是处于养生的状态?技术、团队、品牌等等资产没有强大到碾压时,就必须持续养生。

救命、治病、养生。

稍微懂一些财务的同学也许会立刻意识到,这不就是"现金流量表,损益表,资产负债表"吗?

是的。

每一位创业者,都必须学会看这三张财务报表。这三张财务报表,就是你企业的体检报告。一张帮你救命,一张帮你治病,一张帮你养生。

而你要带着一句话去看报告,那就是:现金流为正,利润为正,资产增值。

不要在救命的时候去治病;不要在治病的时候去养生。

更不要学暖男,用一句话包治百病:多喝热水。

最后的话

1)卖资产是获得正向现金流,裁员是截断负向现金流。

2)现金流越紧张,越是做生意;现金流越宽裕,越是做事业。

3)在技术、团队、品牌上的不断滋养和训练,最终会让你成为一个健康的巨人。

4)现金流,就是人体的血,企业的命。

5)不要在救命的时候去治病;不要在治病的时候去养生。

6)巨人过河,是不需要策略的,踏水而过;巨人打架,是不需要策略的,直接碾压。

三张财务报表:现金流为正,利润为正,资产增值。

你,学会了吗?

【“一融双优”打造高质量发展新引擎——福建推动高校优秀科研平台与优秀基层党组织深度融合】■喜迎二十大

台风来袭,基站电力得不到保障,城市突然断网怎么办?医院、学校、居民区周边基站因柴油发电机运行噪音大,怎么有效解决?在破解这些难题的过程中党支部、党员应该发挥什么作用?在福州大学国家催化中心党支部会议上,这些话题成为鞭策党员带头攻坚克难的动力。

今年初,该中心主任、党支部书记江莉龙研究员带领的科技部化肥催化重点领域创新团队,与合作企业一道开发的3千瓦级“氨—氢”燃料电池发电站交付使用,实现成功发电并稳定运行。该团队还建成了世界首套以煤为原料的20万吨级安全低碳合成氨系统,实现企业新增投资产值50多亿元。

福建省委教育工委注重在系统推进、把好方向、发挥优势、强化服务、建强队伍中促进党建与事业发展深度融合,全面实施“双带头人”教师党支部书记培育工程,坚持把基层党建工作成效纳入高校绩效考核和“双一流”“双高”建设指标体系,大力推动高校教师党支部建在高水平科研项目组、科研平台、创新团队上,有效实现优秀科研平台与优秀基层党组织的深度融合(即“一融双优”),切实发挥高水平科研平台党支部组织掌舵、“双带头人”头雁领航和师生党员先锋模范作用,着力打造高校高质量发展的新引擎,以实际行动迎接党的二十大胜利召开。

组织掌舵,打造引擎的“稳定器”

41.6℃的高温,走在福建农林大学根系生物学研究中心走廊上,上百种绿植郁郁葱葱,带来一股清凉。多年来,该中心将党支部建设与科研项目推进有机结合,彰显了党组织在科研攻关上的战斗力量。

“当核心技术‘卡脖子’时,就需要我们党支部发挥战斗堡垒作用,组织党员师生带头冲在一线、干在一线,去研发、去攻关。”该中心主任、党支部书记廖红教授说。比如,以“燕子窠生态茶园模式”为基础的“优质高效生态茶园建设模式”,入选2021年农业农村部十项绿色发展技术,就是发挥全体支部党员带头攻坚克难的结果。

“推动高水平科研平台党支部发挥党支部战斗堡垒作用,能有效激发党建工作新动能,使科学家、科研工作者走出校园,把论文写在田野大地上,把科技成果应用于伟大事业中。”福建农林大学党委书记王建南表示。

长期以来,福建省委教育工委引导高校高水平科研平台党支部坚持面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求、面向人民生命健康,通过发挥政治和组织优势,为主动服务国家战略、开展科技攻关、助力创新驱动提供有力保障。

厦门大学近海海洋环境科学国家重点实验室将党支部建设与仪器研发、设备管理、科研辅助、行政支撑等业务深度融合,注重发挥党支部服务功能,主动帮助解决教师发展、科研攻关中的困难,不仅使科研人员从繁杂的事务性工作中解脱出来,还为科研工作提供强有力的技术支撑。该实验室连续3年位列网络环境下国家重点实验室科技资源信息公开共享程度全国第一。

福州大学能源与光催化国家重点实验室党支部作为首批全国高校党建工作样板支部,积极探索“以党性引领科研初心、选题紧扣国家需求”的党建、科研双融合模式。新冠肺炎疫情发生后,实验室党支部组建党员突击队,在实验室原有科研成果的基础上进一步攻克关键技术,为疫情防控贡献力量。很快,“冷链物流紫外光催化复合消杀机”研制成功。

“高校高水平科研创新平台是智力资源最密集、创新活力最旺盛、创新创意最活跃的单元。推进高水平科研平台党的建设与事业发展深度融合,就是将党建优势转化为发展优势、将党建资源转化为发展资源,用发展成果检验党建成效、用发展成就保障党建提质。”福建省委教育工委副书记、教育厅党组成员林生说。

头雁领航,打造引擎的“加速器”

“我们坚持从服务国家生态文明战略的高度理解科研工作,经常用这样的主题为党员上党课,引导党员投身科研工作,攻克技术难题。”江莉龙说。为保障党支部书记领头雁作用的发挥,福州大学各党支部注重遴选具有副高级以上职称或博士学位的中青年党员教师担任党支部副书记或支部委员,并作为支部书记后备力量进行培养。

福州大学党委书记陈国龙说:“高水平科研平台建设推进到哪里,党支部书记的领头雁作用就要发挥到哪里,目前学校实现了省级以上科研平台‘双带头人’全覆盖。”

近年来,福建省委教育工委大力实施“双带头人”教师党支部书记队伍的培育工程,把符合条件的学术带头人培养选拔为教师党支部书记,把有条件的教师党支部书记培养成为学术带头人,让他们成为高校基层党建和教学科研工作双融合、双促进、双提高的中坚力量,使高校教师成为先进思想文化的传播者、党的坚定支持者、学生健康成长的指导者。特别注重重大科研平台“双带头人”党支部书记有效覆盖,激活党支部书记在高校党建和业务双融合、双促进中的中坚骨干力量,打造头雁领航的引擎“加速器”。

在福建农林大学生命科学学院菌草研究所门前,一大丛六七米高的菌草四季常青,成为该校“网红”打卡背景。该研究所党支部书记林占熺带领团队攻克“以草代木”栽培食药用菌,解决了“菌林矛盾”,并获得“黄河上游洪积扇菌草生态治理的研究与示范”等2项国际领先成果。

“这是一个新的领域,碰到的困难特别多,为了能够保证事业更好地开展,我们当时就建立了一个党支部,把年轻的党员同志放到第一线去,勇挑重担,发展菌草,为民谋利,造福人类。”林占熺说。

该研究所以党建工作为引领,充分发挥菌草技术优势,聚焦关键联合攻关,已将菌草技术传播到100多个国家,在10多个国家建立了菌草技术示范基地,使菌草技术成为造福广大发展中国家人民的“幸福草”。

头雁勤,群雁齐飞;头雁惰,结果只会“万里寒云雁阵迟”。面对科研创新的重大难关,领头雁须臾不可懈怠。

全国经济综合竞争力研究中心福建师范大学中心要求全体党员强化党性原则,坚持“党建主责主业、强化支部政治功能、提升思想政治工作质量、促进学校事业发展、抓好支部班子建设”协同推进,通过“帮”“带”“扶”“推”等方式,尽可能地让年轻教师在研究中心找到自己的位置,全身心投入科研创新事业。该团队聚焦国家急需,以“竞争力”为特色研究方向,形成三大系列科研成果和七大“产品”,接连推出近70部著作。

“10多年来,作为团队领衔人的党支部书记,就像头雁一样带领着我们奋勇前行,其夜以继日地从事科研工作的状态令我们不敢懈怠,从而取得了一个个较大影响力的学术研究成果。”福建师范大学经济学院教师李军军说。

党员示范,打造引擎的“助推器”

“碳达峰”“碳中和”是时下热门词汇,森林碳汇的精准计量也成为国际重大科研课题。近日,福建师范大学湿润亚热带生态—地理过程教育部重点实验室党支部党员、“全国高校黄大年式教师团队”负责人杨玉盛在接受记者采访时说,人工林生长迅速,碳汇潜力巨大,但长期以来缺乏本土研究数据的支撑,这大大削弱了我国在国际气候谈判中的话语权。

在一次团队科研探讨会上,杨玉盛教授提出原位模拟气候变暖对森林影响的课题,这一课题被誉为生态学十大研究难题之一。由于国内几乎没有土壤实时增温技术,部分团队教师产生了畏难情绪。

“是党员,就要在国家需要的时候,站在攻坚与奉献的第一线。”杨玉盛教授斩钉截铁地说,“我们生活在这个地方,我们党员不去做,谁去做?逃避解决不了问题,核心技术脖子被人卡住了,我们只有自己研发突破,想办法解套。”

历时半年多的反复试验,杨玉盛教授带领团队解决了实验中最关键的温度控制技术问题。如今,该团队已有近百种自主科研创新,保存土壤、植物样品及标本共约5万多份。杉木人工林碳增汇与计量成果被国家发改委列入《国家重点推广的低碳技术目录》进行重点推广。

福建师范大学党委书记潘玉腾深有感触地说:“高水平科研平台要实现高质量发展,必须充分发挥党员骨干的示范带动作用,引领支部党员在关键领域、核心技术、卡脖子地方攻坚突破,争当科研报国先锋。”

高水平科研平台重大任务的背后,往往都有党员的身影和奉献,福建高校已成为科技攻关主战场、重大原创性成果产出地。

“我们搞科学研究,就是要结合国家和社会需要解决的问题,用心做,不断探索。”厦门大学固体表面物理化学国家重点实验室党支部党员、中国科学院院士孙世刚始终坚持以科技报国为己任,充分发挥学术领军人才的作用。

孙世刚牢记党员的身份和入党初心,主动承担起主持国家重大科研仪器设备研制专项“基于可调谐红外激光的能源化学研究大型实验装置”的重任。在他的带领下,其团队迎难而上,刻苦攻关,历时8年建成一套具有国际先进水平的大型实验装置。2015年,孙世刚当选中国科学院院士。在普通人眼里,这是一份属于科学家的至高荣誉;但在孙世刚眼里,这更是一名中共党员的责任和担当。

“迎接党的二十大胜利召开,我们要进一步总结党建与业务融合的典型经验,找到高校党建与高等教育事业发展的内在规律,探索更多新载体、新平台、新机制,一体推进党建和事业融合发展。”福建省委教育工委书记,省教育厅党组书记、厅长林和平说。(本报记者 龙超凡 陈梅燕)

大家晚上好,不得不承认的是,至今美元依然是全球货币汇率之锚!只要增值几乎所有货币都有贬值压力,人民币也不例外!而今美元指数突破110,离岸人民币也破7,不论对股市还是经济都会产生影响,对此我说4点!

1、对经济的理论性影响
客观来讲,世界上很多国家只相信美元,所以进口时往往要将人民币换成美元。而当前现状不进口显然不现实,因为国内很多工业和科技商品都依赖进口,比如光刻机与航空及汽车发动机等。

但在进口之前,由于美元的持续上涨,商品出口国早在制造环节中,就已经承受了汇率波动。所谓羊毛出在羊身上,多出来的成本自然寻求外部消化。

正因如此,国内进口时承受了乘数级的汇率波动!所以这两天有些做外贸的朋友,在我留言区诉说近期外贸生意越来越难做了。因为随着美元指数突破110,很多进口原材料亦会水涨船高。

以致外传内导下蔓延到整体物价的提升,出口成本自然也会提高,如此外贸自然会受影响。同时很多行业迟早也会被影响,只是有1到3个月的迟滞期罢了。而这种理论性的影响性,是由大环境造成的被动性影响,仅靠内部的政策调节是无法改变的。

2、人民币汇率的缓冲器
所以早在本月初,国内虽然降低了外汇存款准备金率,但除此以外却并未出现多余动作,就是为了预留稳汇率工具,以防人民币贬值速率过快!

而眼下随着中美利差倒挂持续,市场对此恐慌程度早已居高不下。比如上周四至今,离岸人民币已连续三个行情日跌破1比7,已至关键分水岭,一旦被彻底冲破容易造成决堤。

往年一旦接近或超出这个数值过久,国内迟早都出现相应的政策调节,形势越严峻调节幅度和速度也会越大。对此海外沽空势利向来都很忌惮,当人民币汇率破7后谁都不敢轻举妄动,否则下场大概率会如前年空头那般纷纷爆仓。

因此人民币贬值压力,虽在当前环境下无法直接逆转,但我认为这种忌惮心理,却会在无形中成为整体人民币汇率的缓冲器!

3、对股市的心理影响
正因如此,在离岸人民币已经破7 的基础上,对A股的影响自然不会太大。因为前文提到对经济的理论影响,在近一段时间以来已提前在股市反馈了,否则近期怎么可能会跌至如此地步。

重要的是近几年里A股的趋势底部,基本都在离岸人民币破7或接近7的时候。比如2018年初在中美贸易战的影响下,离岸人民币见顶回落,A股也走出了长达一年的熊市。

而当时市场也是第一次面对这种情况,所以恐慌短期剧增并持续蔓延,以致沽空势利加速套利。最终在2019年8月5日,于近三年里首次破了1比7!同样也在那天美元指数却在97,而今年人民币破7时,美元却已涨到110,无形中也能看出人民币还是相对比较坚挺的。

当然这与前文提到的缓冲器有直接关系!因为当年破7后,各种稳汇率措施如同倾盆大雨。高层亦是喊话不断,离岸人民币汇率迅速企稳反弹。A股也同步走稳!但天有不测风云,随着2020年初的疫情爆发,全球对美元需求激增,以致美元流动性大范围告急,离岸人民币再次跌破1比7!

但在缓冲器已显现强大实力背景下,再结合人民币贬值压力已在前两年得到充分释放的事实,人民币又随着经济复苏的强大预期,再次回归增值通道,而A股也同步走出了长期慢牛。

直至离岸人民币于去年12月底涨破6.4,再次见顶后步入贬值通道,A股也是在那时开始趋势反转,并震荡回调至今。因此人民币汇率对股市虽然没有直接影响,但却有强大的心理影响,强大到可以直接影响A股趋势走势的地步。

4、人民币汇率与股市的联动预测
重点是在缓冲器的震慑下,人民币的实质性贬值压力在破7之后已经不大了,但近期持续走弱的A股机会却越来越大!因为随着时间推移,已经出现的经济底会越来越明显!这里再给大家提示3点:

第一、国内各地的猪肉战略储备相当充足,完全能够满足市场调节的需要!比如本月已经和即将以低于市场价的方式,投放给市场的猪肉储备累计就已高达20万吨。

后续也会结合实际情况酌情加大投放力度。而猪肉稳了CPI基本就稳了,后者稳了市场对大消费的预期就会越来越乐观,整体需求就上来了。

第二、8月全社会用电量同比增长10.7%,明显说明各类工业企业已经加速恢复生产运营,往后经济基本面自然不会往差了走!

第三、随着经济基本面的逐步恢复,首先被优化的就是往年持续高景气的外贸,到时会在需求逐步增量下迅速恢复景气度。

综上所述,经济在需求就在,需求在人民币汇率就有坚实的支撑!而且说到底外汇储备已超3.1万亿美元!这边下订单,那边直接付美元,如此亦可最大程度地规避汇率差的损失。

与此同时政策底也会在下月出现,到时人民币一旦明显触底反弹,再次回归增值周期。结合上证指数已经呈现出来的月线级别超级W底,到时行情自然会让大家笑眯眯的。

而现在虽然市场恐慌程度却并未得到缓解,但是这种情况正是主力布局的最佳时期,否则当所有人都看好后市时,行情早就涨上去了!

关注我,帮你看透财经本质!


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