同时，由苏江市财政局出具文件，同意苏江市城市建设投资发展有限责任公司和银行开展该项业

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苏江市城市建设投资发展有限责任公司——城投应收账款保理融资
一、企业基本情况

苏江市城市建设投资发展有限责任公司注册资本为6亿元，总资产高达120亿元，是苏江市国资委投资设立的大型国有独资企业，主要二级子公司包括苏江市天然气管网有限公司、苏江市交通投资有限责任公司、苏江市火车站地区综合改造有限公司等近20家子公司。

苏江市城市建设投资发展有限责任公司根据苏江市市政府统一安排，负责政府重点项目工程的投资建设，苏江市城市建设投资发展有限责任公司在各家银行贷款高达85亿元，主要项目包括苏江市古城风貌一期、二期改造，西环路高架，快速干道路桥建设等。以上项目实为财政应拨建设资金前期的过桥贷款。

苏江市城市建设投资发展有限责任公司是本地规模较大的企业客户，某银行一直希望突破该公司，但是考虑该公司在各家银行贷款金额已经较大，单纯提供贷款融资可能风险难以控制，收益也不会太高。

二、银行切入点分析

（一）客户需要分析

苏江市城市建设投资发展有限责任公司有大量应收账款，公司迫切希望盘活这部分应收账款，一方面增强公司资产流动性，另一方面使财政拨款和公司在资金拨付和使用对接上更趋合理性。

应收账款背景：多年来苏江市城市建设投资发展有限责任公司累计投资建设项目约达135亿元，一批重点项目已建设完成并竣工验收，经审计局、财政局等政府相关部门确认后将这部分完工工程项目已转做政府财政往来待结算款项(经审计审结部分)，在财务报表中，苏江市城市建设投资发展有限责任公司将这部分资产从在建工程调整转入为其他应收款（应收财政建设资金拨款）。，苏江市城市建设投资发展有限责任公司其他应收款达65亿元，这部分款项财政将在今后年度拨款进行核销。

（二）应收账款融资方案设计

银行与苏江市城市建设投资发展有限责任公司和财政部门达成三方合作意向，针对公司经财政确认合格项目应收款项（工程已经经过验收，纳入财政拨款计划，并明确还款时间和还款金额）提供融资。长期应收账款融资业务是指针对苏江市城市建设投资发展有限责任公司代理苏江市市政府投资建设桥梁、道路等城市基础设施工程而产生合格中长期应收账款，经过苏江市财政局审核确认后，进入苏江市财政局确认按照还款计划按时提供财政资金拨付队列。

(三) 应收账款融资方案优势

该项业务和项目贷款相比较，通过资产业务品种转换，结构调整，实现存量资产业务的整体风险下降，收益增加。相对于传统项目贷款，对银行而言，优势明显，具体比较如表11-3所示。

[项目贷款与应收账款融资业务比较]

项目贷款

应收账款融资业务

业务标的未开工

项目已经完工

项目现金流的控制未来不确定

现金流未来已确定的

没有项目决算报告

有项目决算报告

应收账款融资针对已经完工并已进入审计阶段工程开展，由苏江市审计局出具书面文件，证实已经完成审计部分审定金额（即苏江市城投公司实施项目工程结算审结部分情况汇总表），以确认应收账款的真实性和准确性。同时，由苏江市财政局出具文件，同意苏江市城市建设投资发展有限责任公司和银行开展该项业务，并确认具体融资金额以及资金拨付计划，以保证融资业务的还款渠道和安全可靠性，通过过程监控措施，降低授信整体风险。

本次授信改变了过桥贷款的传统形式，以合格的应收账款为基础，捆绑财政机构进行链式融资，授信方案优势体现在：

1.进一步明确授信用途，防止客户挪用信贷资金。

2.缓解客户短期资金流动性压力，增强资产流动性。

3.进一步明确还款主体和还款计划，化解银行授信风险。

4.调整银行信贷结构，发展链式和贸易融资，符合银行的经营策略。

5.增加银行收益和中间业务收入，调整银行收益结构。

6.开展此项业务能保持银行与政府、财政和公司的进一步密切合作关系。

三、银企合作情况

苏江市城市建设投资发展有限责任公司应收账款融资流程图业务流程

1.苏江市城市建设投资发展有限责任公司与银行、财政局就应收账款融资合作达成共识，盘活现有苏江市城市建设投资发展有限责任公司应收账款，银行提供授信额度3亿元。

苏江市城市建设投资发展有限责任公司向财政部门提出向银行申请应收账款融资报告，报告中包括拟融资项目、金额、拨款计划和时间安排。财政批复文件，文件中涵盖同意应收账款融资业务、融资金额、具体还款计划。

2.苏江市城市建设投资发展有限责任公司向银行提出应收账款融资申请，提供经审计、财政部门审核认可已完工项目合格应收账款3亿元。

银行向苏江市城市建设投资发展有限责任公司提供应收账款不高于80%的进行中长期融资，金额为2.4亿元，期限为5年。

3.苏江市城市建设投资发展有限责任公司在银行开立账户，根据向银行提供的承诺，银行监控苏江市城市建设投资发展有限责任公司按照约定使用信贷资金，支付给确定的供应商（包括置换其他银行贷款）。

4.苏江市财政局按季办理资金划拨至苏江市城市建设投资发展有限责任公司的账户，用于归还到期银行贷款本息，共分8期。

文章选自《银行对公授信方案案例培训1》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。欢迎各家银行联系内训课程了，官方互动微信号：(名称:北京立金，微信号：bjljyhpxzx）欢迎您关注，我们期待您的加入。联系电话010-85863668/13552641410范老师

船员故事：德里奥.施文德纳（Dario Schwendener）

对于27岁的德里奥（Dario Schwendener）来说，环球航海就是一场终极修行。克利伯帆船赛环球比赛的同时，还给船员提供了环游世界的机会，他很喜欢帆船运动，而且还可以在极端的自然环境下挑战自己、历练团队精神和领导力。接受挑战、感悟过程，通过航海运动来获得这些对于普通人来说是不容错过的好机会。

德里奥出生在瑞士，是一名大学毕业生，此次参赛是环球全赛段，效力于勇往直前号赛队（Dare To Lead），对于在远洋上的比赛挑战和经历的各种新奇时刻，他用了一句简单的话语进行了概括：“生活的精髓是难以记录下来的，你一定要去感受其中。”

德里奥以问答方式分享了自己的克利伯帆船赛之旅。

你是如何得知克利伯帆船赛的，为什么想参加比赛、环球航海呢？

我对于离岸帆船运动很热爱，对于一个来自内陆国家瑞士的我来说，之前能够完成航海梦想的方式就是在网上玩虚拟帆船赛，我就是用这种方式关注了克利伯2017-18帆船赛的，从第2赛段开始直到结束。2019年理科学士（地球科学专业）毕业后，我马上就报名申请了2019-20赛季。

集合了历险、体育运动和船上工作等项目，在极端的自然环境下进行各种操作，国际化的比赛团队，来自各行各业、各个年龄段，这样的组合对于我来说似乎是很完美的。对于此次的参赛经历，我非常的珍惜，对比其他的培训项目来说更加有吸引力。

作为一名有过帆船经历的水手，你如何评价克利伯帆船赛的培训？

培训内容非常的专业，而且非常有趣儿，从第一天起就一直是这样。规律性的从培训船长和安全大副那里获取反馈帮助我提高航海技能和心境，而且培训的过程还让我更加的了解自己，从深层次历练自己，成为一名更加合格的团队工作者。

从技术上讲，即使是一名‘有经验’的水手，那么有机会长时间的在克利伯帆船赛这样的大帆船上出海航行也不是一件常事。对于身体要求很高，这一点我很喜欢。培训过程中，选择一套合适的航海装备是一项关键。我有机会在三月初、七八月和十一月份参加了培训，为我的环球海上之旅做足了准备。在第3级别培训的时候，我第一次经历了使用大面积球帆在英吉利海峡航行的体验。那一次经历真的是太真实、太刺激了，充满力量、振奋人心！

比赛起航之前，你参加过任何赛前活动吗？

是的，我参加了船员分配大会、团队组建和起航之前的备战周活动，我把这些活动的安排时间刚好和朴茨茅斯的培训、伦敦圣凯瑟琳码头的起航仪式等活动连接起来，这样可以节省一些飞机票钱。团队组建活动结束后，我感到非常的兴奋，对于赛队的发展、共同目标和价值方向都深感同意，赛前的备战周更是实践的好机会，算是在赛前提前为海上的比赛和生活打了个样。

你的家人和朋友对于你参赛有何感想？

我父亲在六年前不幸离世，他生前也是一名帆船运动爱好者，我想如果他还健在，他肯定会喜欢支持参加我参加克利伯帆船赛的决定。我妈妈和哥哥也都很喜欢帆船，所以说在说服家人方面，我是没费什么力气的。我女朋友吉利安有机会去伦敦站、埃斯特角城站以及澳大利亚的两个停靠站与我会面。她大力支持了我们的赛队，我感觉甲板上维护绞盘的活儿她干的比我还溜：）。我在瑞士的朋友们对于远洋航海不是很熟悉，对于我们比赛到访的目的地也了解不多。但让我感到惊讶的是，有这么多人每天都在关注比赛的进度。能够感受到家人、朋友甚至自己家乡人民的支持也是我参加比赛的一大动力。

距离新赛季起航已经过去一年多点了，当时在伦敦起航出发的时候，向家人和朋友挥手道别，即将踏上远洋征程，感受如何？

起航仪式真是太震撼了！那是我第一次在伦敦的市中心参加活动。邀请我的家人和朋友来到现场，向他们展示勇往直前号大帆船和起航现场，接下来的比赛中，这艘船就是我们海上的家。起航出发驶向远方去探索未知，大概这就是自由的感觉吧。这样的环球航海体验对于普通人来说是很难得、很珍贵的。

起航之后的第一场比赛很激烈，让我们初次尝试到了未来数个月比赛的日常规。开赛以后，我们在英吉利海峡上最初遇到了逆风，后来风向转变，我们升起球帆，速度升到了20节，比赛结束之前马上就要到葡萄牙的波尔蒂芒的时候还遭遇了风洞。在波尔蒂芒停靠站期间，我们进行了充分的休憩，享受了几日的舒适，并为下一段横跨大西洋比赛做好了准备。

你目前为止已经完成了一半的环球航行了，回忆一下之前完成的五个赛段中，你都遇到了哪些状况？

回想起之前几个不同的赛段，可以说我能够想象到的各种状况都出现了，甚至还在甲板上看到了雪花和结冰。赤道无风带的酷热和风洞中的徘徊，乌拉圭海岸线外持续12小时的闪电风暴，咆哮西风带海域疯狂肆虐的大浪，等等等等。在不同的气候带中航海真的是非常的考验船队，同时也检测船员们适应海上生活和天气状况的能力。

作为比赛的内容之一，参赛船员有机会到访很多美好的停靠站，在这其中有你第一次到访的地方吗？哪些停靠站你最喜欢？

因为之前我是没有去过这些目的地的，所以说比赛中的每一个停靠站对于我来说都是第一次到访。至于哪个停靠站喜欢，这个问题很难回答，各具特色，我没法给它们做比较。非要说一下的话，那我觉得在南非停靠的时候，和我妈妈和哥哥一起去爬桌山是绝对的爽。还有澳洲圣灵群岛的白天堂沙滩，埃斯特角城的阿撒多等等，这些地方都很迷人。

最艰难的比赛是哪部分？

对于我来说，毫无疑问最难的就是第2赛段了。那一段比赛中，我们的赛队人数比较小，五天时间内连续遭遇了三场大风暴，十足考验了我们的各种极限。那几场风暴中，第二个是我们开赛以来遭遇过的最为猛烈的一场，比天气预报预测的还要厉害。晚上22点的时候，风速渐起，继而快速的提升，经历了月黑风高之夜，球帆使用的时间好像有点太久了。不到三个小时，我们降下了所有的船帆，包括主帆也降下来了。不走运的是，比赛开始的早些时间，我们的3号缩帆部坏了，不得不让帆横直接耷拉在甲板上。幸运的是，我们遵照培训中的流程仔细操作，船长盖.韦茨和安全大副休带领我们渡过了难关。到了第二天的时候，我们的平均时速仍然保持在了10节左右，时而还突破了20节，状态不错。

作为团队中的一员，度过这样难关的时候感受如何？

在那个艰难的时候，为了我们的安全，我们停止了比赛。整个赛队表现出色，各种状况下，我们尽可能的互相帮助。到了南非开普敦以后，大家都精疲力尽，但是都很健康安全，这才是最重要的。所以说我们的目标达到了！在逆境中一起成长，作为团队中的一分子，这是很重要的，团结就是力量。

有没有那些精彩的时刻让你觉得之前的付出都是值得的？为什么会是这些时刻呢？

地球上的海洋令人着迷。当我们行驶到菲律宾海域的时候，一个平静的早上，大概日出的时候，就在我们帆船几米的远处，一头鲸鱼出现了，它侧翻了一下，向我们展示了白白的肚皮，事情发生的很突然，我们还没来得及做出任何反应，看见这种大尺寸的哺乳动物就在眼前，那感觉真是太奇妙了。

在澳大利亚海域比赛的时候，有时候海豚会在晚上时间陪伴我们一起航行玩耍。由于光线和体表皮肤的缘故，那些海豚就像是在水中游动发光的鱼雷，伴随着我们的船体一起前进，上演了精彩的水下灯光秀。

生活的精髓是难以记录下来的，你一定要去感受其中。

作为我们本赛季中年龄最小的环球船员之一，作为一支国际化船员组合中的一员，感受如何？特别是作为一名环球船员，经常要欢迎新船员加入勇往直前号？

对于我来说参加克利伯环球帆船赛是一种特权和荣誉。和这么多优秀的、经验丰富的人士组队作战、日常操作、摸爬滚打在一起真的是受益匪浅。来自不同的社会工作背景和年龄段，这些人集合到一起后解决问题的能力很大，但前提条件是，每个人都需要发出声音。其中的挑战是，你经常会感到疲惫，压力很大，即使在冲突之中，也要保持尊重和积极的心态，这就是每个团队都需要实现的一个目标，放弃或者坚信自己的观点是比较容易的办法。

比赛进行的时间越长，这些环球船员的指导作用就显得越加重要。能够有机会把你的知识和经验传授给别人，并且要学会接受和面对这样的现实：你带的‘学生’将来有可能比你还厉害，这是团队组建的重要组成部分。

参加比赛至今，你都学到了什么？

强有力的领导力并不是单纯的大声教唆或者是发号施令。船长盖就是一个强有力领导者的典范，他能够让队员们充满力量和担当，承担自己的责任。用于承认和接受自己的薄弱之处是一个非常谦虚的特质，这一点应该能描述我的感受，在已经进行完的比赛中，让我感到高兴的是我学会了这一点。

由于全球新冠疫情的缘故，克利伯帆船赛推迟到了明年三月重启，比赛突然中断这样的经历让你感受如何呢？

实话实说，感觉像噩梦一样。这样不可抗力的情况出现，我们真的是举足无措。感觉是有点难以接受，尽管过了几个月的时间了。不用说，我是非常想念我的赛队、帆船和整个的比赛氛围。做好各种准备参加为期11个月的航海比赛，牺牲是巨大的。我只想驾乘着勇往直前号帆船顺利返回英国。这是我们的使命，只要有机会完成比赛，就一定要完成，我坚信这一点。

在疫情管控期间，你最想念的船上生活是哪一部分？你一直与勇往直前号的队友们保持联系吗？

当然是船上的船员队友让我最为想念了。充满激情的队友每每说到‘加油，开始干活’的时候就是我们要取得胜利的时刻。与我的队友帕翠莎和贝蒂娜，还有另外一名环球队友，我们用三天时间徒步旅行了阿尔卑斯山，一次非常美妙的回忆。与我的朋友和队友帕翠莎，我时而和他们一起出去吃午餐，当你读到这个故事的时候，差不多又到聚会的时候了。其他队友，我有时候写邮件或者打电话问候，或者是网上群聊。管控期间，我有时候有机会在瑞士的内陆湖中玩船，但说实话，和在70英尺帆船上用3号球帆在35节的时速下在大海中驰骋真的是没法比啊。

快问快答：
喜欢上风还是下风航行 - 侧舷风最爽

船上最喜欢的餐食 - 泰国绿咖喱

用一个词描述勇往直前号赛队 - 家

最喜欢在哪里值班，船头、桅杆、掌舵位 - 都喜欢

队友们相处的都对脾气吧 - 我的脾气一直很糟糕;-)

一个词描述你的克利伯帆船赛经历 - 改变人生