环保部一厅官受贿获刑 妻子在多企业当“顾问”领“工资” 腐败路上“夫妻同心”,最终定是双双获刑。丈夫王赣江利用担任环保部华北环境保护督查中心副主任、巡视员等职务的便利,为相关企业谋取利益收受钱款,妻子翟某则以“顾问”等名义,每月从那些企业领取6000元至8000元不等的“空饷”。2018年翟某和王赣江已先后获刑。法院以受贿罪判处翟某有期徒刑一年,并处罚金20万元;以受贿罪判处王赣江有期徒刑六年,并处罚金50万元。

王赣江参加相关活动。网络资料图
全家游玩费用找环保企业承担
62岁的王赣江出生在江西南昌。2008年9月,他升任环保部华北督查中心副主任,2012年12月任该中心巡视员,2015年11月28日退休。
法院查明,2008年至2016年间,王赣江利用职务上的便利,或者利用本人职务职权、地位形成的便利条件,通过其他国家工作人员职务上的行为,为请托人、公司在环保工程招投标、环境执法督查等事项上提供帮助,为此,先后多次收受缴某、程某、魏某等人给予的人民币237万余元、美元2万元。
其中,2012年至2016年间,王赣江利用职务便利,为浙江某公司在项目招投标等事项上提供帮助,多次单独或伙同翟某收受该公司总经理程某给予共计73万元。
程某作证称,王赣江说他给大同第一热电厂厂长打了招呼,介绍其公司去做该厂的脱硫脱硝项目。之后,其与该厂厂长通电话,谈了该厂脱硫脱硝的业务,并通过招投标程序顺利中标。
程某承认,2012年和2016年,王赣江和翟某带孩子来杭州玩,是其公司接待的,包括火车票、酒店费用、景点门票和游玩用车等费用,都是该公司承担。
浙江某公司出具的报销明细证实,王赣江、翟某2013年至2016年间三次在该公司报销家庭旅游费用总计46081元。
据悉,王赣江将家庭旅游费用由环保企业支付的行为,曾被通报为典型的违反八项规定顶风违纪。
帮行贿人“跑项目”、躲过环保通报
某环保科技股份有限公司法定代表人韩某回忆,他通过打乒乓球认识了王赣江,知道他是环保部领导。2013年,他和王赣江一起去鄂尔多斯。王赣江介绍他认识了鄂尔多斯蒙西经济技术开发区管理委员会主任杨某,后者得知他是做污水处理的,便告诉他,其开发区有个污水处理项目,让他公司参与。
“我组织团队和管委会接洽这个项目,过程中认识了尚某,并中标了这个项目。”韩某说,当年,王赣江说其有个亲戚,让他帮忙安排个工作。他说行,“就让他来我们这里当个顾问,愿意来就来,不愿意来拉倒。”王赣江随后给了韩某一个卡号,韩每月给发1万元工资。
杨某作证:“王赣江打电话说韩某公司的污水处理做的很好,让我对该公司多关照一下。过了没几天,我碰到尚某,让其到时候重点关照一下。”
尚某回忆:“这个项目开标之前,杨某告诉我,韩某公司是环保部领导朋友的公司,让我在同等条件下优先考虑这家公司。后在几次非正式场合,我告诉园区负责污水处理项目的环保局、建设局等部门领导,在同等条件下优先考虑某公司。”
韩某承认,2014年,王赣江还介绍他认识了唐山古冶环保局局长宓某。当年9月,宓某介绍其公司投标古冶焦化园区一个污水处理项目,后中标该项目。
法院查明,2013年至2016年间,王赣江先后收受韩某给予的共计31万余元。
王赣江还利用职务便利,为某钢铁公司在减轻处罚等事项上提供帮助。该公司董事长迟某承认,其公司烧结机环评手续问题被华北督查中心查出,他担心被通报,给王赣江送了钱,请王帮忙。之后,该问题没有被通报。该公司副总经理底某也承认,为和王赣江搞好关系,请王对公司予以关照,他多次向王赣江送钱。
妻子在多家企业当“顾问”领“工资”
翟某比王赣江小一岁,是某医院退休人员。她在丈夫关照的多家环保企业以财务主管、顾问等名义,每月领取6000元至8000元不等的“空饷”。
法院查明,2012年至2016年间,翟某明知王赣江利用职务上的便利,为浙江某公司、云南某公司等单位谋取利益,仍经王赣江同意后,采取直接收受、报销旅游费用、“挂名”领取薪酬等方式,收受上述公司给予的钱款共计96万余元。
“王赣江是环保部的官员,认识他首先能够提升我的身份,另外,也有利于我开展业务。具体来说,王赣江也介绍我认识了全国环保系统的一些官员。”云南某公司董事长魏某说,自己的公司成立后,王赣江让他安排翟某到公司“做点事”。
魏某是做环保企业的,由于王赣江当时是环保部的领导,分管华北地区的环保督查工作,他非常希望得到王赣江的关照,就答应了对方的要求,每月付给翟某6000元作为工资。
“我认识王赣江后,请他帮我公司推销产品,他答应了。”北京某公司董事长敖某作证称,这些年,王赣江先后介绍他认识了江西省、河北省、内蒙古自治区等地环保部门的领导。
2013年,王赣江问敖某,翟某能否到其公司工作,他同意了,说好每月8000元。翟某没什么实际工作内容,也不常来单位上班。2016年春节前和5月,该公司办公室主任分两次,以顾问费的名义送给王赣江和翟某12万元。
前述的浙江某公司程某亦承认,2012年,他提出让翟某给自己公司做顾问,月薪6000元,翟某欣然同意。2013年,他和王赣江、翟某夫妇在京吃饭,翟某说想在海南买房,他提出借钱给对方,于2013年4月、10月各汇了10万元。
上司先其被查亦因受贿获刑6年
腐败路上“夫妻同心”,最终定是双双获刑。法院认定,翟某明知其夫王赣江利用担任国家工作人员的职务便利为他人谋取利益,仍伙同王赣江以“挂名”领取薪酬等方式收受他人钱财,其行为已构成受贿罪,且数额巨大。鉴于被告人翟某自动投案,如实供述自己的罪行,有自首情节,且在共同犯罪中起次要作用,系从犯,涉案赃款已全部扣押在案,故依法可对其减轻处罚,判处有期徒刑一年、处罚金20万元。
翟某获刑后不久,法院对王赣江也作出判决。法院认定,王赣江身为国家工作人员,利用职务上的便利为他人谋取利益,或利用本人职权或者地位形成的便利条件,通过其他国家工作人员职务上的行为,为他人谋取不正当利益,并单独或伙同其妻非法收受他人钱财,其行为已构成受贿罪,且数额巨大,鉴于王赣江到案后坦白交待大部分办案机关尚未掌握的受贿罪行,涉案赃款已部分退缴,依法可对其从轻处罚,判处有期徒刑六年、并处罚金50万元。
在王赣江“落马”之前,其上司熊跃辉就已因受贿被查办。据媒体报道,法院查明,熊跃辉于2010年至2013年间,利用其担任环保部华北环境保护督查中心主任,负责河南、河北等区域环境执法督查工作的职务便利,接受包括两家重污染企业在内的三家企业负责人请托,为上述公司在环保工程招投标、环境执法督查等事项上提供帮助,收受上述人员给予的钱款共计240余万元。
法院认定熊跃辉构成受贿罪,且数额巨大。鉴于其认罪悔罪,受贿所得已全部退缴,依法可从轻处罚,判处熊跃辉有期徒刑六年、并处罚金60万元。 https://t.cn/A6MDoz7N

王赣江参加相关活动。网络资料图
全家游玩费用找环保企业承担
62岁的王赣江出生在江西南昌。2008年9月,他升任环保部华北督查中心副主任,2012年12月任该中心巡视员,2015年11月28日退休。
法院查明,2008年至2016年间,王赣江利用职务上的便利,或者利用本人职务职权、地位形成的便利条件,通过其他国家工作人员职务上的行为,为请托人、公司在环保工程招投标、环境执法督查等事项上提供帮助,为此,先后多次收受缴某、程某、魏某等人给予的人民币237万余元、美元2万元。
其中,2012年至2016年间,王赣江利用职务便利,为浙江某公司在项目招投标等事项上提供帮助,多次单独或伙同翟某收受该公司总经理程某给予共计73万元。
程某作证称,王赣江说他给大同第一热电厂厂长打了招呼,介绍其公司去做该厂的脱硫脱硝项目。之后,其与该厂厂长通电话,谈了该厂脱硫脱硝的业务,并通过招投标程序顺利中标。
程某承认,2012年和2016年,王赣江和翟某带孩子来杭州玩,是其公司接待的,包括火车票、酒店费用、景点门票和游玩用车等费用,都是该公司承担。
浙江某公司出具的报销明细证实,王赣江、翟某2013年至2016年间三次在该公司报销家庭旅游费用总计46081元。
据悉,王赣江将家庭旅游费用由环保企业支付的行为,曾被通报为典型的违反八项规定顶风违纪。
帮行贿人“跑项目”、躲过环保通报
某环保科技股份有限公司法定代表人韩某回忆,他通过打乒乓球认识了王赣江,知道他是环保部领导。2013年,他和王赣江一起去鄂尔多斯。王赣江介绍他认识了鄂尔多斯蒙西经济技术开发区管理委员会主任杨某,后者得知他是做污水处理的,便告诉他,其开发区有个污水处理项目,让他公司参与。
“我组织团队和管委会接洽这个项目,过程中认识了尚某,并中标了这个项目。”韩某说,当年,王赣江说其有个亲戚,让他帮忙安排个工作。他说行,“就让他来我们这里当个顾问,愿意来就来,不愿意来拉倒。”王赣江随后给了韩某一个卡号,韩每月给发1万元工资。
杨某作证:“王赣江打电话说韩某公司的污水处理做的很好,让我对该公司多关照一下。过了没几天,我碰到尚某,让其到时候重点关照一下。”
尚某回忆:“这个项目开标之前,杨某告诉我,韩某公司是环保部领导朋友的公司,让我在同等条件下优先考虑这家公司。后在几次非正式场合,我告诉园区负责污水处理项目的环保局、建设局等部门领导,在同等条件下优先考虑某公司。”
韩某承认,2014年,王赣江还介绍他认识了唐山古冶环保局局长宓某。当年9月,宓某介绍其公司投标古冶焦化园区一个污水处理项目,后中标该项目。
法院查明,2013年至2016年间,王赣江先后收受韩某给予的共计31万余元。
王赣江还利用职务便利,为某钢铁公司在减轻处罚等事项上提供帮助。该公司董事长迟某承认,其公司烧结机环评手续问题被华北督查中心查出,他担心被通报,给王赣江送了钱,请王帮忙。之后,该问题没有被通报。该公司副总经理底某也承认,为和王赣江搞好关系,请王对公司予以关照,他多次向王赣江送钱。
妻子在多家企业当“顾问”领“工资”
翟某比王赣江小一岁,是某医院退休人员。她在丈夫关照的多家环保企业以财务主管、顾问等名义,每月领取6000元至8000元不等的“空饷”。
法院查明,2012年至2016年间,翟某明知王赣江利用职务上的便利,为浙江某公司、云南某公司等单位谋取利益,仍经王赣江同意后,采取直接收受、报销旅游费用、“挂名”领取薪酬等方式,收受上述公司给予的钱款共计96万余元。
“王赣江是环保部的官员,认识他首先能够提升我的身份,另外,也有利于我开展业务。具体来说,王赣江也介绍我认识了全国环保系统的一些官员。”云南某公司董事长魏某说,自己的公司成立后,王赣江让他安排翟某到公司“做点事”。
魏某是做环保企业的,由于王赣江当时是环保部的领导,分管华北地区的环保督查工作,他非常希望得到王赣江的关照,就答应了对方的要求,每月付给翟某6000元作为工资。
“我认识王赣江后,请他帮我公司推销产品,他答应了。”北京某公司董事长敖某作证称,这些年,王赣江先后介绍他认识了江西省、河北省、内蒙古自治区等地环保部门的领导。
2013年,王赣江问敖某,翟某能否到其公司工作,他同意了,说好每月8000元。翟某没什么实际工作内容,也不常来单位上班。2016年春节前和5月,该公司办公室主任分两次,以顾问费的名义送给王赣江和翟某12万元。
前述的浙江某公司程某亦承认,2012年,他提出让翟某给自己公司做顾问,月薪6000元,翟某欣然同意。2013年,他和王赣江、翟某夫妇在京吃饭,翟某说想在海南买房,他提出借钱给对方,于2013年4月、10月各汇了10万元。
上司先其被查亦因受贿获刑6年
腐败路上“夫妻同心”,最终定是双双获刑。法院认定,翟某明知其夫王赣江利用担任国家工作人员的职务便利为他人谋取利益,仍伙同王赣江以“挂名”领取薪酬等方式收受他人钱财,其行为已构成受贿罪,且数额巨大。鉴于被告人翟某自动投案,如实供述自己的罪行,有自首情节,且在共同犯罪中起次要作用,系从犯,涉案赃款已全部扣押在案,故依法可对其减轻处罚,判处有期徒刑一年、处罚金20万元。
翟某获刑后不久,法院对王赣江也作出判决。法院认定,王赣江身为国家工作人员,利用职务上的便利为他人谋取利益,或利用本人职权或者地位形成的便利条件,通过其他国家工作人员职务上的行为,为他人谋取不正当利益,并单独或伙同其妻非法收受他人钱财,其行为已构成受贿罪,且数额巨大,鉴于王赣江到案后坦白交待大部分办案机关尚未掌握的受贿罪行,涉案赃款已部分退缴,依法可对其从轻处罚,判处有期徒刑六年、并处罚金50万元。
在王赣江“落马”之前,其上司熊跃辉就已因受贿被查办。据媒体报道,法院查明,熊跃辉于2010年至2013年间,利用其担任环保部华北环境保护督查中心主任,负责河南、河北等区域环境执法督查工作的职务便利,接受包括两家重污染企业在内的三家企业负责人请托,为上述公司在环保工程招投标、环境执法督查等事项上提供帮助,收受上述人员给予的钱款共计240余万元。
法院认定熊跃辉构成受贿罪,且数额巨大。鉴于其认罪悔罪,受贿所得已全部退缴,依法可从轻处罚,判处熊跃辉有期徒刑六年、并处罚金60万元。 https://t.cn/A6MDoz7N
感觉社会性新闻有人捣鬼都有几个特点：
短时间内冲上热搜
许多大V转发
评论直接上升到国家。抨击制度，对比国外
大量的文章质疑官方发出的通告
许多类似新闻同时爆出
我把这些发给国安，他立刻回信息让我发银行卡号转五十万。
我不信，打电话问官方，说没问题。我还是很怀疑，跑去当地公安局问。刚好有个警察叔叔的同学在国安工作，他就打电话过去核实。完了告诉我可以放心给卡号。
我怀着激动的心情发送出去，抱着手机等待五十万的到来。
结果！！！！竟然！！！！我就开始做那个猥琐男的梦！！！！无缝连接！！
怀疑我醒过来的时候，身体在抖除了因为电梯事件害怕以外，还有因为痛失五十万的悲愤[悲伤]
现实中不能体会这种快乐，梦里也不让我拥有吗！！！！！[怒]
短时间内冲上热搜
许多大V转发
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大量的文章质疑官方发出的通告
许多类似新闻同时爆出
我把这些发给国安，他立刻回信息让我发银行卡号转五十万。
我不信，打电话问官方，说没问题。我还是很怀疑，跑去当地公安局问。刚好有个警察叔叔的同学在国安工作，他就打电话过去核实。完了告诉我可以放心给卡号。
我怀着激动的心情发送出去，抱着手机等待五十万的到来。
结果！！！！竟然！！！！我就开始做那个猥琐男的梦！！！！无缝连接！！
怀疑我醒过来的时候，身体在抖除了因为电梯事件害怕以外，还有因为痛失五十万的悲愤[悲伤]
现实中不能体会这种快乐，梦里也不让我拥有吗！！！！！[怒]
《怎样审查银行流水 - 知乎》拿到一份银行流水之后不是先看数据，而是先辨真伪，如果真实性不可靠，再好的数据也没有用。 理论上讲，信贷人员应当与客户一起去银行打印银行流水，而且是从柜台里当场打印出来的（不能是银行柜员提前打印好、客…
拿到一份银行流水之后不是先看数据，而是先辨真伪，如果真实性不可靠，再好的数据也没有用。
理论上讲，信贷人员应当与客户一起去银行打印银行流水，而且是从柜台里当场打印出来的（不能是银行柜员提前打印好、客户去了直接取到）。
如果信贷人员不能跟客户一起去打印，则应该要求提供银行流水的原件，或者与客户一起通过网银截取（信贷人员亲自见证客户准确登录银行官网并录入账号）。
如果特殊情况只能由客户提供，信贷人员收到银行流水，先要进行真伪识别（以下方法同样适用于公司负责招聘的HR，因为他们收到的用于证明上个岗位薪资水平的银行流水通常是复印件、扫瞄件或照片，练就一双火眼金睛，对HR来讲也是成就满满），以下是银行流水的审查要点：
一是真实性审查。审查银行流水账号的真实性以及账号与户名是否一致。
可以通过打客服电话，根据自动语音提示服务，按提示输入银行帐号，如果是假流水，系统提示账号不存在。
可以审查账号、户名是否与借款人相符。如果是小企业申请贷款，一般不接受账户名不是客户本人或配偶的银行流水，如果有足够的证据证明非本人或配偶的账户记录的是客户的经营流水，至少需要账户所有人提供担保。
可以审查流水的纸张、字体是否与当地同一银行的流水一致（建议收集当地各家银行的流水样式以备参考）；如果不是原件，只接受经确认真实的、本行的流水复印或扫瞄件。
信贷人员经常遇到这种情况：客户提供的银行流水，账户名既不是客户本人也不是其配偶，也不是其子女的，客户声称这个第三人是企业的财务人员。
为什么不能轻易接受第三人的流水作为企业经营收入的证据？
亲不过父母、近不过夫妻，在什么情况下，客户跟财务人员的关系比老婆孩子还近？如果不是得到比家人更多的信任，客户会让这个第三人掌管资金吗？（摘自本人的《风控为王-信贷调查实务与分析》）
有个案例，某笔贷款形成不良以后，重新审查调查发现，贷前调查的“财务人员”实际上是其他银行的一名员工，因为客户知道，提供的银行流水交易量大、余额大，是审批通过的重要理由之一。
为了避免类似风险发生，有的银行对于账户不是客户本人、配偶或子女的，一律不接受。特殊情况下，如果那个账户真的属于企业财务人员呢？好吧，为了不滥杀无辜，信贷人员必须增加调查程序，让客户提供该账户所有人确实是企业员工的证据，如最近6个月的工资发放表、工资发放转账凭证、工资发放的交易流水、考勤表、缴纳社保等信息，有了这些还不够，还要亲自见见这位财务人员。
财务人员是掌握资金大权的重要岗位人员，必须跟他面谈，通过他了解企业财务运作情况、资金使用计划，包括他本人的经历等，一切正常就OK吗？不，还有最重要的一条，这个账户所有人必须为本笔贷款提供担保。
二是审查流水内容是否符合逻辑。借贷双方反映的资金流入流出与余额是否相符，即上一行“余额”加本行“贷”方金额或减本行“借”方金额，应等于本行“余额”；
三是看审查交易日期是否合法。如对公账户的在非工作日发生对公交易则为虚假流水；
四是看文件字体是否真实。银行流水都是针式打印机打印的，使用的是特殊字体，虚假流水是通过普通电脑打印，使用宋体加粗字体；
五是审查勾稽关系。如“摘要”栏写的是“ATM取款”，交易金额一定是100元的整数倍，如出现几元几角几分的交易金额一定是虚假的；
六是审查流水细节。放大镜下观察（智能手机都有这个功能），是否有个别数据移位（不是整体移位）、有没有小数点是逗号、顿号，虚、实划线不平行、不笔直；
七是审查结息的“摘要”格式。不同的银行摘要内容各不相同，如工商银行记录为“息”，农业银行记录为“结息，利息税为空”，建设银行记录为“结息”，招商银行记录为“账户结息”，浦发银行记录为“季息”，广东发展银行记录为“入息”，广州银行记录为“存息”，交通银行记录为“存款利息”，等等；
八是审查结息信息是否真实。看在每季21日是否发生正常结息，结息项是否为当日最早一笔交易，结息金额与此前的日均余额是否匹配。不过，银行流水结息记录并不是判断该流水真假的唯一证据，实践中发现，有的银行确实没有季度结息的流水，可能是客户与银行签订协议，资金达到一定额度后自动转为某一理财产品，停止结息，到期一次性计算理财产品本息。还有的银行规定，利息金额少于某一数值时，不记录，年末或销户时一并计入；
九是审查与工资发放相关的流水。代扣个人收入所得税以后，工资收入超过3500元的一般不会是整数；工资发放日期一般不会是周末；
十是查询业务章和经办人员是否真实。百度查询盖章网点的电话，根据柜员印章姓名，电话询问是否有这个柜员。建议收集一下各行的流水格式和业务章格式，同一家银行的业务章格式基本相同，另外，多家银行都有自助回单（银行流水）打印系统，回单上面的业务章自动生成、位置统一、平衡整齐。
以工商银行个人账户自助回单为例，介绍如何验证回单真伪。拿到一份自助回单，登录工商银行官方网站-快捷服务-业务验证-柜面业务验证，输入回单右下角的12位验证码（字母只能是从A到F,末尾都是26）和交易日期，得到相应的查询结果，同时系统提示：“请您核对以下信息是否与您所持凭证上的打印信息一致，如不一致，则非我行凭证。如需进一步信息，请您至业务办理网点查询”。
查询到的结果包括：地区号、柜员号、交易日期、打印时间、账号/卡号，本页借方算术合计/本页支出合计，本页贷方算术合计/本页收入合计。

十一是查询前一天转账测试。信贷人员可以在要求客户提供银行流水的前一天，根据其账号和户名，网上转入该账户很小的一笔随机金额，第二天拿到流水看是否有该笔金额入账。
拿到一份银行流水之后不是先看数据，而是先辨真伪，如果真实性不可靠，再好的数据也没有用。
理论上讲，信贷人员应当与客户一起去银行打印银行流水，而且是从柜台里当场打印出来的（不能是银行柜员提前打印好、客户去了直接取到）。
如果信贷人员不能跟客户一起去打印，则应该要求提供银行流水的原件，或者与客户一起通过网银截取（信贷人员亲自见证客户准确登录银行官网并录入账号）。
如果特殊情况只能由客户提供，信贷人员收到银行流水，先要进行真伪识别（以下方法同样适用于公司负责招聘的HR，因为他们收到的用于证明上个岗位薪资水平的银行流水通常是复印件、扫瞄件或照片，练就一双火眼金睛，对HR来讲也是成就满满），以下是银行流水的审查要点：
一是真实性审查。审查银行流水账号的真实性以及账号与户名是否一致。
可以通过打客服电话，根据自动语音提示服务，按提示输入银行帐号，如果是假流水，系统提示账号不存在。
可以审查账号、户名是否与借款人相符。如果是小企业申请贷款，一般不接受账户名不是客户本人或配偶的银行流水，如果有足够的证据证明非本人或配偶的账户记录的是客户的经营流水，至少需要账户所有人提供担保。
可以审查流水的纸张、字体是否与当地同一银行的流水一致（建议收集当地各家银行的流水样式以备参考）；如果不是原件，只接受经确认真实的、本行的流水复印或扫瞄件。
信贷人员经常遇到这种情况：客户提供的银行流水，账户名既不是客户本人也不是其配偶，也不是其子女的，客户声称这个第三人是企业的财务人员。
为什么不能轻易接受第三人的流水作为企业经营收入的证据？
亲不过父母、近不过夫妻，在什么情况下，客户跟财务人员的关系比老婆孩子还近？如果不是得到比家人更多的信任，客户会让这个第三人掌管资金吗？（摘自本人的《风控为王-信贷调查实务与分析》）
有个案例，某笔贷款形成不良以后，重新审查调查发现，贷前调查的“财务人员”实际上是其他银行的一名员工，因为客户知道，提供的银行流水交易量大、余额大，是审批通过的重要理由之一。
为了避免类似风险发生，有的银行对于账户不是客户本人、配偶或子女的，一律不接受。特殊情况下，如果那个账户真的属于企业财务人员呢？好吧，为了不滥杀无辜，信贷人员必须增加调查程序，让客户提供该账户所有人确实是企业员工的证据，如最近6个月的工资发放表、工资发放转账凭证、工资发放的交易流水、考勤表、缴纳社保等信息，有了这些还不够，还要亲自见见这位财务人员。
财务人员是掌握资金大权的重要岗位人员，必须跟他面谈，通过他了解企业财务运作情况、资金使用计划，包括他本人的经历等，一切正常就OK吗？不，还有最重要的一条，这个账户所有人必须为本笔贷款提供担保。
二是审查流水内容是否符合逻辑。借贷双方反映的资金流入流出与余额是否相符，即上一行“余额”加本行“贷”方金额或减本行“借”方金额，应等于本行“余额”；
三是看审查交易日期是否合法。如对公账户的在非工作日发生对公交易则为虚假流水；
四是看文件字体是否真实。银行流水都是针式打印机打印的，使用的是特殊字体，虚假流水是通过普通电脑打印，使用宋体加粗字体；
五是审查勾稽关系。如“摘要”栏写的是“ATM取款”，交易金额一定是100元的整数倍，如出现几元几角几分的交易金额一定是虚假的；
六是审查流水细节。放大镜下观察（智能手机都有这个功能），是否有个别数据移位（不是整体移位）、有没有小数点是逗号、顿号，虚、实划线不平行、不笔直；
七是审查结息的“摘要”格式。不同的银行摘要内容各不相同，如工商银行记录为“息”，农业银行记录为“结息，利息税为空”，建设银行记录为“结息”，招商银行记录为“账户结息”，浦发银行记录为“季息”，广东发展银行记录为“入息”，广州银行记录为“存息”，交通银行记录为“存款利息”，等等；
八是审查结息信息是否真实。看在每季21日是否发生正常结息，结息项是否为当日最早一笔交易，结息金额与此前的日均余额是否匹配。不过，银行流水结息记录并不是判断该流水真假的唯一证据，实践中发现，有的银行确实没有季度结息的流水，可能是客户与银行签订协议，资金达到一定额度后自动转为某一理财产品，停止结息，到期一次性计算理财产品本息。还有的银行规定，利息金额少于某一数值时，不记录，年末或销户时一并计入；
九是审查与工资发放相关的流水。代扣个人收入所得税以后，工资收入超过3500元的一般不会是整数；工资发放日期一般不会是周末；
十是查询业务章和经办人员是否真实。百度查询盖章网点的电话，根据柜员印章姓名，电话询问是否有这个柜员。建议收集一下各行的流水格式和业务章格式，同一家银行的业务章格式基本相同，另外，多家银行都有自助回单（银行流水）打印系统，回单上面的业务章自动生成、位置统一、平衡整齐。
以工商银行个人账户自助回单为例，介绍如何验证回单真伪。拿到一份自助回单，登录工商银行官方网站-快捷服务-业务验证-柜面业务验证，输入回单右下角的12位验证码（字母只能是从A到F,末尾都是26）和交易日期，得到相应的查询结果，同时系统提示：“请您核对以下信息是否与您所持凭证上的打印信息一致，如不一致，则非我行凭证。如需进一步信息，请您至业务办理网点查询”。
查询到的结果包括：地区号、柜员号、交易日期、打印时间、账号/卡号，本页借方算术合计/本页支出合计，本页贷方算术合计/本页收入合计。

十一是查询前一天转账测试。信贷人员可以在要求客户提供银行流水的前一天，根据其账号和户名，网上转入该账户很小的一笔随机金额，第二天拿到流水看是否有该笔金额入账。
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