#灵机一动#公司缴15年社保与个人缴15年社保，到手养老金的差距竟然这么大
文章来源：社保论坛
公司缴15年社保与个人缴15年社保，退休的时候，到手的养老金有什么差距？哪一种缴纳方式的养老金更高？哪一种更划算？下面就来好好聊一聊！
一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。
除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
大家可能会陷入一个误区——认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同。
这种想法是错误的。
因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。
造成差异的主要因素有3个：
一是缴费基数；
二是退休年龄；
三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
01
企业缴纳社保和个人缴纳社保
缴费方式有哪些差异?
1）企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
2）个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；
也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
提醒：
■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。
但是，缴费成本要高于企业参保。
■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
02
企业缴纳和个人缴纳社保
退休后的养老金差距有哪些?
（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
假设：有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
■A职工年均应付工资为5000元
■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
1）指标解释
（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）；
（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限；
（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限；
（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12；
（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12；
（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
2）测算分析
（1）A职工
养老金：
1500+369=1869元/月；
基本养老金：
10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月；
个人账户养老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；
个人缴费成本：
5000*8%*12*15=72000元；
回本时间：
72000/1869/12=3.2年。
（2）B职工
养老金：
1500+369=1869元/月；
基本养老金：
10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月；
个人账户养老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；
个人缴费成本：
5000*20%*100*12*15=180000元；
回本时间：
180000/1869/12=8年。
（3）C职工
养老金：
1200+222=1422元/月；
基本养老金：
10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月；
个人账户养老金：
5000*8%*60%*12*15/195=222元/月；
个人缴费成本：
5000*20%*60%*12*15=108000元；
回本时间：
108000/1422/12=6年。
（4）D职工
养老金：
1200+254=1454元/月；
基本养老金：
10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月；
个人账户养老金：
5000*8%*60%*12*15/170=254元/月；
个人缴费成本：
5000*20%*60%*12*15=108000元；
回本时间：
108000/1454/12=6年。
通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
（1）A职工与B职工比较：
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。
相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
（2）A职工与C职工比较：
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。
A职工比C职工每月养老金多447元。
A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
（3）A职工与D职工比较：
退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。
A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。
相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。
（4）B职工和C职工相比：
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
（5）C职工和D职工相比：
退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。
（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
1）差距有多大：
根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
2）产生差距的原因：
城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年；额外还有政府的补贴，平均约100元/年；基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。
整体来说，城乡居民社保缴费成本低；按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
03
最后
当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时；
企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
企业参保和个人参保的主要差别：
社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可；
个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。
另外，企业缴纳的是五险一金；个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分；
这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算——但是有一个限定条件，就是必须是本地户口。
也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。
文章来源：社保论坛
公司缴15年社保与个人缴15年社保，退休的时候，到手的养老金有什么差距？哪一种缴纳方式的养老金更高？哪一种更划算？下面就来好好聊一聊！
一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。
除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
大家可能会陷入一个误区——认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同。
这种想法是错误的。
因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。
造成差异的主要因素有3个：
一是缴费基数；
二是退休年龄；
三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
01
企业缴纳社保和个人缴纳社保
缴费方式有哪些差异?
1）企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。
2）个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；
也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
提醒：
■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。
但是，缴费成本要高于企业参保。
■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
02
企业缴纳和个人缴纳社保
退休后的养老金差距有哪些?
（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
假设：有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
■A职工年均应付工资为5000元
■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
1）指标解释
（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）；
（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限；
（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限；
（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12；
（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12；
（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
2）测算分析
（1）A职工
养老金：
1500+369=1869元/月；
基本养老金：
10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月；
个人账户养老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；
个人缴费成本：
5000*8%*12*15=72000元；
回本时间：
72000/1869/12=3.2年。
（2）B职工
养老金：
1500+369=1869元/月；
基本养老金：
10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月；
个人账户养老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；
个人缴费成本：
5000*20%*100*12*15=180000元；
回本时间：
180000/1869/12=8年。
（3）C职工
养老金：
1200+222=1422元/月；
基本养老金：
10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月；
个人账户养老金：
5000*8%*60%*12*15/195=222元/月；
个人缴费成本：
5000*20%*60%*12*15=108000元；
回本时间：
108000/1422/12=6年。
（4）D职工
养老金：
1200+254=1454元/月；
基本养老金：
10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月；
个人账户养老金：
5000*8%*60%*12*15/170=254元/月；
个人缴费成本：
5000*20%*60%*12*15=108000元；
回本时间：
108000/1454/12=6年。
通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
（1）A职工与B职工比较：
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。但是，A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。
相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
（2）A职工与C职工比较：
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。
A职工比C职工每月养老金多447元。
A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。
（3）A职工与D职工比较：
退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。
A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。
相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元（多承担了12%的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11.21万元）。
（4）B职工和C职工相比：
退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。
（5）C职工和D职工相比：
退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。
（二）企业参保为城镇职工社保，个人参保为城乡居民社保，差距有多大？
1）差距有多大：
根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
2）产生差距的原因：
城乡居民养老保险按年缴费，最低100元/年，最高如北京9000元/年；额外还有政府的补贴，平均约100元/年；基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。
整体来说，城乡居民社保缴费成本低；按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
03
最后
当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时；
企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
企业参保和个人参保的主要差别：
社保缴费比例不同，企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可；
个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。
另外，企业缴纳的是五险一金；个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
如果说你在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分；
这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
如果说你是自己全额承担您的社保缴费，那么建议你选择灵活就业方式更划算——但是有一个限定条件，就是必须是本地户口。
也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。
11月9日，国家发展改革委、工业和信息化部发布《推动原料药产业高质量发展实施方案的通知》。《通知》明确，到2025年，开发一批高附加值高成长性品种，突破一批绿色低碳技术装备，培育一批有国际竞争力的领军企业，打造一批有全球影响力的产业集聚区和生产基地。原料药产业创新发展和先进制造水平大幅提升，绿色低碳发展能力明显提高，供给体系韧性显著增强，为医药产业发展提供坚强支撑，为国际竞争合作锻造特色长板。
1、为什么要发这个文件？文件中有句话说得好，要“更高水平参与全球资源配置和国际医药产业分工”。翻译成人话：我们已经是全球最大原料药生产与出口国了，但是以前低附加值的多，让别人给赚了高附加值，而污染却又有许多留在了本土。这买卖不划算！我们也要绿色高效地发展！ 其实老外也看得很清楚了（来自2020年Ambit Research报告，标题为：我们对中国发生的事儿咋看？）：从第一阶段不计代价发展（也确实做到已成为全球最大的原料药生产与出口国了），到第二阶段开始逐步重视发展质量（而不仅仅是数量），到第三阶段我们要从生产低附加值的世界工厂变成创新引领者。 2、文件的重点是什么？从企业实操角度看：
（一）生产技术创新升级：加快合成生物技术、连续流微反应等先进技术开发与应用，推动骨干企业开展数字化、智能化改造升级。（二）绿色低碳不仅仅是口号。这里也涉及到许多技术，如能否更好做到原料药生产过程副产物资源化利用？此外也对企业的实力提出了更高要求：举个栗子：普洛所有厂区都要求配备2套RTO处理VOC，一套RTO设备成本是1500万左右，加上每年的运行费用1000万，小企业难以消化成本。（三）产业结构优化。做高附加值的产品，鼓励优势企业做大做强，提升产业集中度。从投资角度看：到2025年，开发一批高附加值高成长性品种，突破一批绿色低碳技术装备，培育一批有国际竞争力的领军企业。
机构解读电话会2021.11.9：
今天政策的出台是非常鼓舞人心的，这是发改委和工信部专门针对原料药这个细分方向出的专项政策。政策中提出，“原料药行业要为医药产业发展提供坚强支撑，为国际竞争合作锻造特色长板。”反映出国家是在支持扶持我们这个行业去做大做强，建立国际竞争力的。从大的定性上来说，国家希望未来整个原料药行业是参与国际竞争的重要的产业方向。我们认为，这个定调和目前资本市场的认同度上还是存在一定的反差的，今天政策的出台有望进一步强化市场对整个原料药方向的信心。
今天主要汇报以下三点内容：1、我们特别强调医药先进制造这个概念，在我们看来，CDMO、原料药和仿制药制剂一体化环节都是具有相通的资源禀赋的三种生意模式。这三个方向共同的资源禀赋有以下四点：1）中国拥有全球最丰富的化学合成人才；2）我们拥有非常完善的基础化工的产业链；3）中国企业高端产能投建和运转的速度具有全球比较优势；4）头部公司经过20-30年的积累，发展到今天已经具备了明确的全球竞争力，头部企业的能力基本成熟。我们认为，这四个要素汇总在一起，医药先进制造行业经过了政府政策的进一步支持，未来看十年的周期，有望成为我国医药行业中正在崛起的大赛道。
2、各家原料药公司的原料药业务基本盘的情况以及政策对他们的影响。短中期来看，从各家公司三季报的情况来看，三季报已经反映出了业绩上的很多承压的点，从四季度开始，各家公司应该都是轻装上阵的状态，整个行业有望从四季度开始进入一个中期业绩上的拐点。从中长期的维度来看，今天的政策给了一个非常清晰的定调，整个产业未来头部企业一定会做大做强，做到较大的业绩体量。
从政策的细节来看，主要有四个关键词：技术升级、附加值提升、产业集群、龙头集中。首先我们来说技术升级的问题，实际上整个制药行业发展到这个阶段之后，新一代的技术包括制药的装备到了一个非常成熟的阶段，能够支撑这些企业能够实现和以往相比颠覆式的效率的提升。从更细节的层面来说，政策中提及了很多新的技术方向，比如说酶催化、连续流、光化学、电化学等，这也是我们在和这批头部企业交流的过程中大家反复在提到的现在在运用的新技术。这些新的迭代的技术是能够使这个产业往更高的效率，更小的污染去升级的。另外三个关键词附加值提升、产业集群、龙头集中我们认为是连在一起来解读的。原料药从欧美转移到中国已经有30年的转移周期了，目前的特征可能更多的总结为“大而不强”。国内整个制药企业有4000多家，原料药企业保守估计可能有1000-2000家，企业的家数已经是非常多了。而且从金额来说我国已经是全球最大的原料药生产基地和出口国，根据医保商会的数据，金额上来说可能超过30%。但是我国现在原料药行业还有很大的比例是停留在缺乏质量体系的中间体的环节。我们的竞争对手印度大量的中间体都是从国内采购，再去做后几步的深加工，最后几步高附加值的业务给到了欧美和印度的竞争对手。所以我认为这是政策强调的我们要做附加值提升，要做产业升级，如果我们能把最后几步高附加值的环节握在自己手里，
1、为什么要发这个文件？文件中有句话说得好，要“更高水平参与全球资源配置和国际医药产业分工”。翻译成人话：我们已经是全球最大原料药生产与出口国了，但是以前低附加值的多，让别人给赚了高附加值，而污染却又有许多留在了本土。这买卖不划算！我们也要绿色高效地发展！ 其实老外也看得很清楚了（来自2020年Ambit Research报告，标题为：我们对中国发生的事儿咋看？）：从第一阶段不计代价发展（也确实做到已成为全球最大的原料药生产与出口国了），到第二阶段开始逐步重视发展质量（而不仅仅是数量），到第三阶段我们要从生产低附加值的世界工厂变成创新引领者。 2、文件的重点是什么？从企业实操角度看：
（一）生产技术创新升级：加快合成生物技术、连续流微反应等先进技术开发与应用，推动骨干企业开展数字化、智能化改造升级。（二）绿色低碳不仅仅是口号。这里也涉及到许多技术，如能否更好做到原料药生产过程副产物资源化利用？此外也对企业的实力提出了更高要求：举个栗子：普洛所有厂区都要求配备2套RTO处理VOC，一套RTO设备成本是1500万左右，加上每年的运行费用1000万，小企业难以消化成本。（三）产业结构优化。做高附加值的产品，鼓励优势企业做大做强，提升产业集中度。从投资角度看：到2025年，开发一批高附加值高成长性品种，突破一批绿色低碳技术装备，培育一批有国际竞争力的领军企业。
机构解读电话会2021.11.9：
今天政策的出台是非常鼓舞人心的，这是发改委和工信部专门针对原料药这个细分方向出的专项政策。政策中提出，“原料药行业要为医药产业发展提供坚强支撑，为国际竞争合作锻造特色长板。”反映出国家是在支持扶持我们这个行业去做大做强，建立国际竞争力的。从大的定性上来说，国家希望未来整个原料药行业是参与国际竞争的重要的产业方向。我们认为，这个定调和目前资本市场的认同度上还是存在一定的反差的，今天政策的出台有望进一步强化市场对整个原料药方向的信心。
今天主要汇报以下三点内容：1、我们特别强调医药先进制造这个概念，在我们看来，CDMO、原料药和仿制药制剂一体化环节都是具有相通的资源禀赋的三种生意模式。这三个方向共同的资源禀赋有以下四点：1）中国拥有全球最丰富的化学合成人才；2）我们拥有非常完善的基础化工的产业链；3）中国企业高端产能投建和运转的速度具有全球比较优势；4）头部公司经过20-30年的积累，发展到今天已经具备了明确的全球竞争力，头部企业的能力基本成熟。我们认为，这四个要素汇总在一起，医药先进制造行业经过了政府政策的进一步支持，未来看十年的周期，有望成为我国医药行业中正在崛起的大赛道。
2、各家原料药公司的原料药业务基本盘的情况以及政策对他们的影响。短中期来看，从各家公司三季报的情况来看，三季报已经反映出了业绩上的很多承压的点，从四季度开始，各家公司应该都是轻装上阵的状态，整个行业有望从四季度开始进入一个中期业绩上的拐点。从中长期的维度来看，今天的政策给了一个非常清晰的定调，整个产业未来头部企业一定会做大做强，做到较大的业绩体量。
从政策的细节来看，主要有四个关键词：技术升级、附加值提升、产业集群、龙头集中。首先我们来说技术升级的问题，实际上整个制药行业发展到这个阶段之后，新一代的技术包括制药的装备到了一个非常成熟的阶段，能够支撑这些企业能够实现和以往相比颠覆式的效率的提升。从更细节的层面来说，政策中提及了很多新的技术方向，比如说酶催化、连续流、光化学、电化学等，这也是我们在和这批头部企业交流的过程中大家反复在提到的现在在运用的新技术。这些新的迭代的技术是能够使这个产业往更高的效率，更小的污染去升级的。另外三个关键词附加值提升、产业集群、龙头集中我们认为是连在一起来解读的。原料药从欧美转移到中国已经有30年的转移周期了，目前的特征可能更多的总结为“大而不强”。国内整个制药企业有4000多家，原料药企业保守估计可能有1000-2000家，企业的家数已经是非常多了。而且从金额来说我国已经是全球最大的原料药生产基地和出口国，根据医保商会的数据，金额上来说可能超过30%。但是我国现在原料药行业还有很大的比例是停留在缺乏质量体系的中间体的环节。我们的竞争对手印度大量的中间体都是从国内采购，再去做后几步的深加工，最后几步高附加值的业务给到了欧美和印度的竞争对手。所以我认为这是政策强调的我们要做附加值提升，要做产业升级，如果我们能把最后几步高附加值的环节握在自己手里，
因為諦是真實的意思，
所以世俗諦也是說真實，
不過是由世間的道理來說。
在佛教中，
這些就是因緣和合，
生滅法及因果律的彰顯；
但緣起性「 空 」，
空義才是第一義，
又叫
「 勝義 」。
雖然空義是佛教的最終真理，
但它與世俗諦相依，
不相分離；
若沒有世俗亦不會有勝義；
要真能體證這道理，
才能得涅槃。
涅槃是佛教的術語，
意即煩惱的熄滅。
根據這去演繹，
前兩頌是世俗諦，
此頌則是說勝義諦；
而唯識家則用
「 轉識成智 」
來說明這個轉捩。
唯識的觀點認為，
我們的生命是由識所主導，
只有當經過修行將識轉為無漏之智，
生命才能昇華，
最終成佛，
此過程叫轉識成智。
修行的果就是成佛，
修行這過程是通過觀空而到達目的地。
而八個識各有所轉，
這個轉變有兩個要分，
一個是對我們二元相待的世界不再分別，
稱為根本智。
有了根本智的體悟之後，
因為想度化眾生，
所以要將這道理體驗用世俗的方式來表達，
這叫後得智。
根本智是體，
後得智是用。
依唯識義理，
前五識轉為
「 成所作智 」，
是後得智；
單是後得智不是全部；
所以說
「 變相觀空唯後得，
果中猶自不詮真 」。
當轉第八識阿賴耶識為
「 大圓鏡智 」時，
這個就是圓明初發。
無漏是佛家用語，
不會漏表示沒有雜染，
意即清淨。
這個是根本智，
有根本智後再依後得智使用五根來發揮渡化眾生的作用，
便是無漏的成所作智。
佛教一向有佛具三身之說：
一 、法身
—— 是佛的本體
二 、報身
—— 是佛因修行成正果之後的酬報
三 、變化身
—— 能作千般變化，
於十方世界化作有情生命普度眾生，
而我們熟知的釋迦牟尼佛就被認為是這世界的化身佛
三類分身就是指這三身，
能度引眾生出離流轉生死的苦輪
淺略談
《八識規矩頌》
（ 二 ）
—— 第六識
第六識
頌文：
三性三量通三境，
三界輪時易可知；
相應心所五十一，
善惡臨時別配之。
性界受三恆轉易，
根隨信等總相連；
動身發語獨為最，
引滿能招業力牽。
發起初心歡喜地，
倶生猶自現纏眠；
遠行地後純無漏，
觀察圓明照大千。
這頌是說第六識：
意識。
意識很重要，
不僅是吾輩了知事物及抉擇思行的關鍵，
為惡為善，
皆由此起；
亦是修行的玄關。
玄關一破，
轉識成智，
由染趨淨；
人能修行，
此意識是重中之重。
可謂成也意識，
敗也意識！
現在讓我們來看看此頌說些甚麼？
三性三量通三境，
三界輪時易可知
三性前文已說過，
是善、
惡和不善不惡。
而三量者，
是指現量、
比量和非量；
「 量 」者，
古文可作瞭解或知識義。
廣府話保留了很多古漢語，
廣東人說：
「 量你都唔夠胆。」
意思就是我知道你沒有這個勇氣。
簡而言之，
現量可說之為直覺而來的知識，
現量緣境時離名言概念及分別，
所量得的是境的自性。
而比量則是通過第六意識的分別、
思考、
計度而來的知識；
現代語言說之為名言概念。
非量者，
錯誤的知識是也；
非量又可分為似現量和似比量；
似者，
即不是或錯的意思，
可經審量或未經審量獲得。
那三境又是甚麼呢？
三境分別為性境、
帶質境和獨影境。
性境代表實在的境，
由現量取境所得。
而帶質境是透過比量而來，
如觀察某物並經計度而來的印象。
至於獨影境，
則並無實體、
實用，
純粹是由思憶或夢中獨立生起。
此句頌文指出第六識功能強大，
能通三性、
三量及三境。
其中三性是關乎道德價值，
三量是知識的範疇，
三境則是外在和內在世界的印象。
佛家是相信輪迴的，
而有情生命於三界
（ 欲界、
色界和無色界 ）中輪迴；
但有情生命皆自覺有意識的存在，
所以說
「 三界輪時易可知 」。
法國大哲笛卡兒說
「 我思故我在 」
便是明證。
至於唯識學說的第七末那識和第八阿賴耶識
（ 往後再談第七和第八識 ）
都是微細不可測，
故就沒有
「 易可知 」了。
相應心所五十一，
善惡臨時別配之
前五識的頌文
「 徧行別境善十一 」，
曾提及三十四個
「 心所 」。
先重溫一下甚麼是心所，
所謂
「 心所 」
是唯識家細緻分析心理狀態的結果，
有六類
（ 遍行、
別境、
善、
根本煩惱、
隨煩惱、
不定，
而隨煩惱可再細分為大、
中、
小三項 ）
共五十一個之多。
表列如下，
方便對閱︰
遍行心所是無記性
（ 即中性的非善非惡 ），
遍於善、
惡和無記三性、
八識、
九地、
一切時，
故稱
「 遍行 」。
別境心所每一個都因各別緣境而生，
故得別境之名，
性亦無記。
善心所其性為純善，
佛教說之為
「 淨 」。
根本煩惱唯是不善性，
佛教說之為
「 染 」。
隨根本煩惱而生起的謂
「 隨煩惱 」。
眠、
悔、
尋和伺通於三性，
所以叫
「 不定心所 」。
貪、
瞋、
癡，
在佛教稱為
「 三毒 」，
是一切煩惱的根源，
所以是根本煩惱；
另外亦包括慢、
疑和惡見。
慢是貢高自大，
目空一切；
我慢是非常難處理的心理毛病。
疑能阻礙善的生起，
惡見當然是不好啦！
又如定、
慧，
是修行者緣境的狀態，
能入定和生起智慧，
是解脫的前提。
但這些心所，
不是全部都可單從字面的意義去理解，
恐煩不贅，
有興趣的讀者請自行參閱唯識的書籍。
此頌文是說第六識能相應所有的五十一個心所，
比前五識更多；
但五十一個心所不會同時俱起，
比如善與惡心所相互違背，
故不能同時生起。
某時刻所生起心所的配置和組合，
是視乎當時的環境、
心情和狀態才可決定的，
故謂善惡臨時別配之。
意識是善是惡，
跟整體的狀況及演變極有關連。
舉個例子，
恨是隨煩惱，
由瞋而起。
但如源出於
「 恨鐵不成鋼 」的心情，
其最初本意還是善的。
要注意的是，
善與惡是不能同時生起的，
但可間斷交替。
所以此例是先善後惡，
往後就要看事態的發展了。
第六識能力之強，
與各心所牽連，
造作善業惡業，
既引來輪迴生死 ，
也能解脫出離，
是修行的關鍵。
性界受三恆轉易
意識陰晴不定，
喜怒無常，
所謂
「 一念天堂，
一念地獄 」，
所以說
「 恆轉易 」。
而恆轉是在
「 性、
界、
受 」
這三者之間遊走。
「 性 」
一如前述，
即善、
惡和無記；
「 界 」
是欲界、
色界和無色界，
即有情生命的世界；
「 受 」
是感受，
常說的是苦、
樂和不苦不樂
（ 又稱
「 捨受 」）
三受；
如再加上憂及喜，
合稱
「 五受 」。
三受是前五識的身受；
而第六識則有五受，
主要是心受，
即是要通意識才發生作用，
不是單純五識引起身體的感受。
因憂和喜是思慮
（ 遍行心所思心所的作用 ）的結果，
透過意識起動，
受了苦再經思慮才會擔憂，
樂後再思慮才產生喜悅。
根隨信等總相連
「 根 」
是指根本煩惱，
即貪瞋癡三毒和慢、
疑加惡見。
「 隨 」
是指隨煩惱心所，
而「 信 」等則是由信開始
（ 見上心所表 ）
所包括的十一個善心所；
所有這些心所都與遍行、
別境、
不定等心所或有所相連。
因此頌句的意思是第六識總是和這五十一個心所相連不離；
除了熟睡與昏悶暈倒或入定外，
意識皆常現起並與心所相連，
影響有情生命的一切造作。
動身發語獨為最
佛家說造業，
是由身、
語、
意三業所構成，
而其中以意業為發動的根本，
從而推動身業與語業；
所以世俗諦也是說真實，
不過是由世間的道理來說。
在佛教中，
這些就是因緣和合，
生滅法及因果律的彰顯；
但緣起性「 空 」，
空義才是第一義，
又叫
「 勝義 」。
雖然空義是佛教的最終真理，
但它與世俗諦相依，
不相分離；
若沒有世俗亦不會有勝義；
要真能體證這道理，
才能得涅槃。
涅槃是佛教的術語，
意即煩惱的熄滅。
根據這去演繹，
前兩頌是世俗諦，
此頌則是說勝義諦；
而唯識家則用
「 轉識成智 」
來說明這個轉捩。
唯識的觀點認為，
我們的生命是由識所主導，
只有當經過修行將識轉為無漏之智，
生命才能昇華，
最終成佛，
此過程叫轉識成智。
修行的果就是成佛，
修行這過程是通過觀空而到達目的地。
而八個識各有所轉，
這個轉變有兩個要分，
一個是對我們二元相待的世界不再分別，
稱為根本智。
有了根本智的體悟之後，
因為想度化眾生，
所以要將這道理體驗用世俗的方式來表達，
這叫後得智。
根本智是體，
後得智是用。
依唯識義理，
前五識轉為
「 成所作智 」，
是後得智；
單是後得智不是全部；
所以說
「 變相觀空唯後得，
果中猶自不詮真 」。
當轉第八識阿賴耶識為
「 大圓鏡智 」時，
這個就是圓明初發。
無漏是佛家用語，
不會漏表示沒有雜染，
意即清淨。
這個是根本智，
有根本智後再依後得智使用五根來發揮渡化眾生的作用，
便是無漏的成所作智。
佛教一向有佛具三身之說：
一 、法身
—— 是佛的本體
二 、報身
—— 是佛因修行成正果之後的酬報
三 、變化身
—— 能作千般變化，
於十方世界化作有情生命普度眾生，
而我們熟知的釋迦牟尼佛就被認為是這世界的化身佛
三類分身就是指這三身，
能度引眾生出離流轉生死的苦輪
淺略談
《八識規矩頌》
（ 二 ）
—— 第六識
第六識
頌文：
三性三量通三境，
三界輪時易可知；
相應心所五十一，
善惡臨時別配之。
性界受三恆轉易，
根隨信等總相連；
動身發語獨為最，
引滿能招業力牽。
發起初心歡喜地，
倶生猶自現纏眠；
遠行地後純無漏，
觀察圓明照大千。
這頌是說第六識：
意識。
意識很重要，
不僅是吾輩了知事物及抉擇思行的關鍵，
為惡為善，
皆由此起；
亦是修行的玄關。
玄關一破，
轉識成智，
由染趨淨；
人能修行，
此意識是重中之重。
可謂成也意識，
敗也意識！
現在讓我們來看看此頌說些甚麼？
三性三量通三境，
三界輪時易可知
三性前文已說過，
是善、
惡和不善不惡。
而三量者，
是指現量、
比量和非量；
「 量 」者，
古文可作瞭解或知識義。
廣府話保留了很多古漢語，
廣東人說：
「 量你都唔夠胆。」
意思就是我知道你沒有這個勇氣。
簡而言之，
現量可說之為直覺而來的知識，
現量緣境時離名言概念及分別，
所量得的是境的自性。
而比量則是通過第六意識的分別、
思考、
計度而來的知識；
現代語言說之為名言概念。
非量者，
錯誤的知識是也；
非量又可分為似現量和似比量；
似者，
即不是或錯的意思，
可經審量或未經審量獲得。
那三境又是甚麼呢？
三境分別為性境、
帶質境和獨影境。
性境代表實在的境，
由現量取境所得。
而帶質境是透過比量而來，
如觀察某物並經計度而來的印象。
至於獨影境，
則並無實體、
實用，
純粹是由思憶或夢中獨立生起。
此句頌文指出第六識功能強大，
能通三性、
三量及三境。
其中三性是關乎道德價值，
三量是知識的範疇，
三境則是外在和內在世界的印象。
佛家是相信輪迴的，
而有情生命於三界
（ 欲界、
色界和無色界 ）中輪迴；
但有情生命皆自覺有意識的存在，
所以說
「 三界輪時易可知 」。
法國大哲笛卡兒說
「 我思故我在 」
便是明證。
至於唯識學說的第七末那識和第八阿賴耶識
（ 往後再談第七和第八識 ）
都是微細不可測，
故就沒有
「 易可知 」了。
相應心所五十一，
善惡臨時別配之
前五識的頌文
「 徧行別境善十一 」，
曾提及三十四個
「 心所 」。
先重溫一下甚麼是心所，
所謂
「 心所 」
是唯識家細緻分析心理狀態的結果，
有六類
（ 遍行、
別境、
善、
根本煩惱、
隨煩惱、
不定，
而隨煩惱可再細分為大、
中、
小三項 ）
共五十一個之多。
表列如下，
方便對閱︰
遍行心所是無記性
（ 即中性的非善非惡 ），
遍於善、
惡和無記三性、
八識、
九地、
一切時，
故稱
「 遍行 」。
別境心所每一個都因各別緣境而生，
故得別境之名，
性亦無記。
善心所其性為純善，
佛教說之為
「 淨 」。
根本煩惱唯是不善性，
佛教說之為
「 染 」。
隨根本煩惱而生起的謂
「 隨煩惱 」。
眠、
悔、
尋和伺通於三性，
所以叫
「 不定心所 」。
貪、
瞋、
癡，
在佛教稱為
「 三毒 」，
是一切煩惱的根源，
所以是根本煩惱；
另外亦包括慢、
疑和惡見。
慢是貢高自大，
目空一切；
我慢是非常難處理的心理毛病。
疑能阻礙善的生起，
惡見當然是不好啦！
又如定、
慧，
是修行者緣境的狀態，
能入定和生起智慧，
是解脫的前提。
但這些心所，
不是全部都可單從字面的意義去理解，
恐煩不贅，
有興趣的讀者請自行參閱唯識的書籍。
此頌文是說第六識能相應所有的五十一個心所，
比前五識更多；
但五十一個心所不會同時俱起，
比如善與惡心所相互違背，
故不能同時生起。
某時刻所生起心所的配置和組合，
是視乎當時的環境、
心情和狀態才可決定的，
故謂善惡臨時別配之。
意識是善是惡，
跟整體的狀況及演變極有關連。
舉個例子，
恨是隨煩惱，
由瞋而起。
但如源出於
「 恨鐵不成鋼 」的心情，
其最初本意還是善的。
要注意的是，
善與惡是不能同時生起的，
但可間斷交替。
所以此例是先善後惡，
往後就要看事態的發展了。
第六識能力之強，
與各心所牽連，
造作善業惡業，
既引來輪迴生死 ，
也能解脫出離，
是修行的關鍵。
性界受三恆轉易
意識陰晴不定，
喜怒無常，
所謂
「 一念天堂，
一念地獄 」，
所以說
「 恆轉易 」。
而恆轉是在
「 性、
界、
受 」
這三者之間遊走。
「 性 」
一如前述，
即善、
惡和無記；
「 界 」
是欲界、
色界和無色界，
即有情生命的世界；
「 受 」
是感受，
常說的是苦、
樂和不苦不樂
（ 又稱
「 捨受 」）
三受；
如再加上憂及喜，
合稱
「 五受 」。
三受是前五識的身受；
而第六識則有五受，
主要是心受，
即是要通意識才發生作用，
不是單純五識引起身體的感受。
因憂和喜是思慮
（ 遍行心所思心所的作用 ）的結果，
透過意識起動，
受了苦再經思慮才會擔憂，
樂後再思慮才產生喜悅。
根隨信等總相連
「 根 」
是指根本煩惱，
即貪瞋癡三毒和慢、
疑加惡見。
「 隨 」
是指隨煩惱心所，
而「 信 」等則是由信開始
（ 見上心所表 ）
所包括的十一個善心所；
所有這些心所都與遍行、
別境、
不定等心所或有所相連。
因此頌句的意思是第六識總是和這五十一個心所相連不離；
除了熟睡與昏悶暈倒或入定外，
意識皆常現起並與心所相連，
影響有情生命的一切造作。
動身發語獨為最
佛家說造業，
是由身、
語、
意三業所構成，
而其中以意業為發動的根本，
從而推動身業與語業；
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