你知道什么是美国的全球追税FATCA(肥咖)吗?2008年次贷危机爆发,美国从联邦到州政府财政吃紧,各级税务机构开始加强税务稽查的力度。于是,2010 年美国由奥巴马签署通过立法颁布了新的法律-FATCA面世-美国海外账户税收遵从法(Foreign Account Tax Compliance Act,简称“肥咖”)。2014年生效运行,开启了美国全球追税时代,目前已有113个国家与地区加入。FATCA针对的是海外金融机构和美国纳税人。要求外国政府准许各国金融机构向 IRS 提供纳税义务人的海外资产数据,同时也要求美国纳税人在海外账户资产超过门槛时进行申报,FATCA(肥咖)推出之后,给了美国纳税人6年的宽限期,期间IRS只面向海外金融机构进行美国纳税人海外资产信息回传和申报。2020年1月1日起,宽限期结束, IRS结束其长期运行的《海外账户纳税法案》的宽限期。宽限期一旦结束,只要符合“美国人身份”的账户,就必须提供美国税号(TIN)进行主动海外资产申报,否则将会面临严重处罚。所有签约国家与地区合作的金融机构(包括银行、证券、投资投顾等),必须每年向 IRS 提供在该机构底下的「美国纳税人」之帐户与个人数据,包含名字、税号、住址及交易纪录等。FATCAS要求美国境外持有金融资产总价值超过$50,000美元的美国纳税人必须向IRS申报海外账户资产,通常使用Form 8938表格进行申报。FATCA的Form 8938申报截止时间与联邦个人所得税表1040的截止日期相同。如果未能在截至日期前向IRS准确申报海外资产,将面临一系列罚款。起初的罚款是$1万美元,如果在收到补报通知90天内仍未补报,将再加罚$1万,之后每30天加罚$1万,最高可达$5万。同时还将根据申报人的具体情况,会同FBAR的相关处罚,进行不同程度的惩罚。
一个被机构投资者深挖的“宝藏”基金经理——高楠,终于要发产品了。
年初,高楠官宣从恒越基金离职,后来加入近几年快速发展的银行系公募,永赢基金,担任首席权益投资官,负责公司权益团队。在蛰伏了近一年时间后,终于发布了自己在新东家管理的首只开放式权益基金“永赢睿信”,托管在今年来坚持做首发权益布局的中信银行,从产品名字来看,想必也是中信银行的定制。
为什么说高楠是被机构投资者深挖的基金经理呢?回顾其在恒越期间管理的产品可以发现,在2020年7月到离职前,他所管理的恒越核心精选机构投资者的比例长期维持在60%-70%左右,直至离职后,机构占比开始出现大幅下降,同期管理的恒越研究精选机构占比也长期维持在30%左右。正所谓,投资要和机构站在一起,因为他们足够专业和聪明,不像当年某些顶流网红基金,99%几乎都是散户,且规模宏大,尾大不掉,业绩在触达顶峰后便一落千丈。
当年他也是很多FOF基金经理喜欢调研并买入的基金经理之一,近期也有一些投顾组合大V在得知高楠要首发新品后,也表示等产品打开申购后会买进自己的组合中。高楠作为成长风格基金经理的代表,善于挖掘个股,涉及行业也相对广泛,喜欢在左侧买入,并能在出现明显上涨后可以及时止盈落袋为安,而不是坚定的长期持有,这和很多一直在讲长期价值投资,买入即长期看好的基金经理形成了反差,因为一些投资人更认可高楠的“接地气”,甚至有网友觉得像一个游资大佬。当然也正因为这种风格,他的组合一般弹性比较大,更适合风偏较高的客户持有,何况现在市场已经在底部磨叽了好长时间,向上的弹性空间远大于下蹲空间,新产品的业绩如何,值得期待。
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