在美退休人士这6项收入免课税，可及早规划！

许多人安排退休计划时经常忽略「课税与否」这个重点，如果不妥善处理，可能呼出不少退休金缴税，慎选节税的投资和退休帐户至关重要。

以下六种免税退休收入可参考：

1、罗斯帐户提款(Roth Withdrawal)
IRA 和 401(k) 计划都有罗斯帐户选择，存入款要课税，届满59岁半提款免税。

收入超额(单身 14万4000 美元、联合申报 21万4000 美元)便无法将钱存入罗斯帐户，但可随时将传统帐户转换为罗斯帐户， 转换时形同提款，须付税，应及早把钱放入罗斯帐户，不要在收入高峰期才这么做，以免擡高税额。

2、继承
许多人在人生某个阶段获得遗产，可挹注退休储蓄，而且免税。

即使牵涉遗产税，受益人也没有责任支付。

3、市政债券收益(Municipal Bond Income)
市政债券由州、市和各地方政府发行，用以资助学校、道路等公益项目，享联邦税收减免，投资者持有市政债券，利息免纳联邦税。

如果持有本州债券，通常也免州税。

不仅免税，而且收益稳定。

4、健康储蓄帐户(HAS)提款
健康储蓄帐户结合传统和罗斯IRA帐户优点， 存入款项和投资收益都免税；

提款只要用于合格医疗用途也免税，否则将课 20% 高额罚款，不过，一旦年满 65 岁，就可自由提款、无须付罚款。

5、社安金
如果退休后收入只有社安金，社安金免税， 但如果另有收入、而且超过一定金额，部分或全部社安金便须纳税。

2022 年度，个人综合收入(combine income)2万5000 至 3万4000 美元或联合报税者收入3万2000 至 4万4000美元，须课税的社安金可能占50%；

个人收入超过 3万4000 美元或联合申报者收入更高，课税比例更高达 85%。

根据社安局(Social Security Administration)定义，「综合收入」是调整后总收入加上非应税利息、再加上一半社安金的总额。

6、寿险收益(Life Insurance Proceeds)
寿险给付通常高达数十万美元，大大影响退休储蓄。

如同遗产，获取寿险收益是免税的，至少一次取款是如此。

#洛阳24小时# 【洛阳孟津稳慎推进宅基地制度改革，打造宅基地改革“孟津模式”】走进洛阳市孟津区常袋镇马岭村，道路宽敞整洁，农房错落有致，产业园区内机器轰鸣不停，构成了一幅美丽的乡村画卷。

景色美，产业旺。如今马岭村享受着宅基地制度改革带来的丰硕成果，阔步迈向乡村振兴。

2021年年初，孟津区被确定为全国104个、河南省5个新一轮农村宅基地改革国家试点之一。该区认真贯彻落实中央、省、市关于农村宅基地改革的决策部署，把宅基地制度改革工作融入乡村振兴大局，做好“退”“拆”“用”“管”大文章，有效盘活了闲置房地资源、改善了农村人居环境、增加了村集体和村民经济收入，为乡村振兴注入了新活力。

摸清底数，给群众一笔“明白账”

两分半地，即167平方米，是孟津区一块宅基地的面积。放到地图上，这块小小的土地显得微不足道，但它却是广大农民安身立命之根。

由于历史遗留等原因，以往的农村宅基地管理较为粗放，占有无留置成本，宅基地供给结构性失衡的矛盾越来越突出。究竟谁家宅基地一直闲置，谁家又多占宅基地，是笔谁都说不清楚的糊涂账。

摸清底数，是进行宅基地制度改革的前提，也是最基础的工作。为此，孟津区按照“区镇主导、村级主体、第三方配合”方式，综合采取遥感、测绘、入户调查等方式，全面调查全区宅基地基础信息，重点摸清一户多宅、超批准面积占用、常年无人居住等历史遗留问题，并建立工作台账，登记在册。

经调查，孟津区119200宗农村宅基地，其中一户多宅12915户、超批准面积占用17321宗、常年无人居住3200宗。

“几十年不清楚的账，这次算清了，老百姓心里有底了。”白鹤镇崔窑村村民徐晓丽告诉我们。

在此基础上，孟津区进一步厘清“人、户、权”基本关系，建立起“一次认定、相对固定、动态管理”的宅基地资格权管理制度。截至目前，该区共认定宅基地资格权保障户106933户381602人。

“这相当于宅基地的‘保障清单’，只有在清单之内村民才能享有宅基地的相应权益。”孟津区农业农村局党组成员、副局长石凤涛说。

盘活利用，让集体资产活起来

摸清底数只是第一步，后续问题如何处理得稳妥有序、公开公正，才是宅基地制度改革的重中之重。

孟津区出台《洛阳市孟津区农村宅基地分类处置实施方案（试行）》和《洛阳市孟津区农村闲置宅基地盘活利用管理办法（试行）》，明确规定了一户一宅认定标准及一户多宅、超批准面积占用、常年无人居住、违规占用等特殊情况处置办法，引导各镇积极盘活利用闲置宅基地和农房。

常袋镇半坡村的5处长期无人使用的宅基地因此获得新生。

半坡村党支部书记、村委会主任郭小红介绍，由于宅基地主人另辟新地建房，这5处老宅院闲置许久。在此次宅基地制度改革中，半坡村给每户村民一定的补偿金后，顺利收回5处宅基地。村里利用这些宅院建起党史教育基地、党建游园、村史馆，成为村里新增一处“打卡地”。

自今年以来，孟津区共腾退闲置宅基地和农房801宗222.44亩，共计拆除违建房、危险房、偏杂房、闲置房5644宗（处），腾出集体建设用地2200余亩，复垦耕地560亩。

盘活宅基地，产业增动力。孟津区白鹤镇崔窑村正感受着宅地基制度改革给村里产业发展带来的新机遇。

“这片地，总算是盘活了！”提起这事，该村村委委员任孟乐十分振奋。

任孟乐告诉我们，村集体面粉厂废弃后，几户村民搬入其中居住。由于平时不注重养护，建筑越发老旧，环境更是脏乱差，成了村里一处令人头疼的场所。

转机发生在今年。崔窑村深入推进农村宅基地制度改革，做通群众工作，集体统一收回闲置农房等集体建设占地1000平方米，并在此基础上建起了冷库。未来，这一项目将为周边企业和群众提供水果、蔬菜、肉类等冷链存储服务，预计每年可为村集体带来30万元经济收益。

“有了好政策，闲置的宅基地就能活起来，村集体增收有了新门路。”任孟乐告诉我们。

稳慎推进，打造宅基地改革“孟津模式”

一年多时间过去，孟津区宅基地制度改革工作成效显著，不但解决了大量历史遗留问题，还凸显了集体土地价值，使村集体收入和农民收益明显增加，唤醒了宅基地这一“沉睡的乡村资产”。

为推动宅基地管理工作常态长效，孟津区出台6个农村宅基地改革配套政策，内容涵盖自建房管理、资格权认定、盘活利用、有偿使用和退出等，形成一套相对完善的宅基地制度改革体系，确保各项工作始终有章可循。在此基础上，该区深化拓展宅基地信息管理系统，不断优化管理系统板块，建成集产权交易、蓝天卫士、宅基地管理等功能于一体的农村数字化大平台，形成区级信息系统“一张图”，利用信息化手段对宅基地进行审批、监管、盘活，进一步提升效率。

孟津区委主要负责人表示，孟津区将按照“边改边试、总结提炼、稳慎推进”的改革路径，持续推进宅基地有偿使用、流转、退出、盘活利用等改革关键环节，加快研究出台农民财产权抵押贷款制度，利用好城乡建设用地增减挂钩、集体经营性建设用地入市等政策，打造宅基地改革“孟津模式”，为全面实现乡村振兴夯基筑垒、蓄势赋能。

（洛报融媒记者 孙小蕊 王艳杰 通讯员 关晓萌 高许花 文/图）

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