【扩散周知！2021年5月1日开始实施的税费政策解读】 请收藏好，总有一条你用的上！
按照《国家税务总局关于开展2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见》（税总发〔2021〕14号）要求，国家税务总局近日发布《关于简并税费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第9号），明确自2021年5月1日起，在海南、陕西、大连、厦门4省市开展增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合试点。
什么时候开始简并税费申报？为什么要简并税费申报？一起就有关问题进行以下解读。
简并税费申报什么时候开始
简并税费申报工作按照先试点再推广的原则分步推进。
（一）财产和行为税合并申报
在先期江苏、安徽、海南、重庆、宁波试点基础上，自2021年6月1日起，全国纳税人申报财产和行为税（含城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税，不含城市维护建设税，城市维护建设税分别与增值税、消费税合并申报）时，进行合并申报。
（二）增值税、消费税分别与附加税费申报表整合
自2021年5月1日起，在海南、陕西、大连、厦门4个省市开展增值税、消费税分别与附加税费申报表整合试点。税务总局将根据试点情况，2021年适时在全国推开。
为什么要简并税务申报
为了进一步优化税收营商环境，提高办税效率，提升办税体验，税务总局在2019年成功推行城镇土地使用税和房产税合并申报的基础上，扩大合并申报范围，实行财产行为税各税种合并申报，并开展增值税、消费税分别与附加税费申报表整合试点。
一是优化办税流程。财产和行为税10个税种原有分税种纳税申报存在“入口多、表单多、数据重复采集”等问题。合并申报按照“一表申报、税源信息采集前置”的思路，对申报流程进行优化改造，将10税种申报统一到一个入口，将税源信息从申报环节分离至税源基础数据采集环节，便于数据的统筹运用，提高数据使用效率。附加税费是随增值税、消费税附加征收的，附加税费单独申报易产生与增值税、消费税申报不同步等问题，整合主税附加税费申报表按照“一表申报、同征同管”的思路，将附加税费申报信息作为增值税、消费税申报表附列资料（附表），实现增值税、消费税和附加税费信息共用，提高申报效率，便利纳税人。
二是减轻办税负担。简并税费申报对原有表单和数据项进行全面梳理整合，减少了表单数量和数据项。新申报表充分利用部门共享数据和其他征管环节数据，可实现已有数据自动预填，大幅减轻纳税人填报负担，降低纳税人申报错误几率。
三是提高办税质效。简并税费申报利用信息化手段实现税额自动计算、数据关联比对、申报异常提示等功能，可有效避免漏报、错报，确保申报质量，还有利于优惠政策及时落实到位。通过整合各税种申报表，实现多税种“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”，提高了办税效率。
各种税费如何进行申报
新启用的《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》中，附加税费申报表作为附列资料或附表，纳税人在进行增值税、消费税申报的同时完成附加税费申报。
具体为纳税人填写增值税、消费税相关申报信息后，自动带入附加税费附列资料（附表）；纳税人填写完附加税费其他申报信息后，回到增值税、消费税申报主表，形成纳税人本期应缴纳的增值税、消费税和附加税费。上述表内信息预填均由系统自动实现。
各种税费如何与附加税费整合
纳税人申报增值税、消费税时，应一并申报附征的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等附加税费。
增值税、消费税分别与附加税费申报表整合，是指将《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料、《增值税预缴税款表》、《消费税纳税申报表》分别与《城市维护建设税教育费附加地方教育附加申报表》整合，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。
金划算集团作为一家专业的人力资源服务机构，目前在全国18个产业园区开展财税咨询、园区建管、企业孵化、招商运营等核心业务，为入驻企业实现降本增效提供专业服务。
按照《国家税务总局关于开展2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见》（税总发〔2021〕14号）要求，国家税务总局近日发布《关于简并税费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第9号），明确自2021年5月1日起，在海南、陕西、大连、厦门4省市开展增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合试点。
什么时候开始简并税费申报？为什么要简并税费申报？一起就有关问题进行以下解读。
简并税费申报什么时候开始
简并税费申报工作按照先试点再推广的原则分步推进。
（一）财产和行为税合并申报
在先期江苏、安徽、海南、重庆、宁波试点基础上，自2021年6月1日起，全国纳税人申报财产和行为税（含城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税，不含城市维护建设税，城市维护建设税分别与增值税、消费税合并申报）时，进行合并申报。
（二）增值税、消费税分别与附加税费申报表整合
自2021年5月1日起，在海南、陕西、大连、厦门4个省市开展增值税、消费税分别与附加税费申报表整合试点。税务总局将根据试点情况，2021年适时在全国推开。
为什么要简并税务申报
为了进一步优化税收营商环境，提高办税效率，提升办税体验，税务总局在2019年成功推行城镇土地使用税和房产税合并申报的基础上，扩大合并申报范围，实行财产行为税各税种合并申报，并开展增值税、消费税分别与附加税费申报表整合试点。
一是优化办税流程。财产和行为税10个税种原有分税种纳税申报存在“入口多、表单多、数据重复采集”等问题。合并申报按照“一表申报、税源信息采集前置”的思路，对申报流程进行优化改造，将10税种申报统一到一个入口，将税源信息从申报环节分离至税源基础数据采集环节，便于数据的统筹运用，提高数据使用效率。附加税费是随增值税、消费税附加征收的，附加税费单独申报易产生与增值税、消费税申报不同步等问题，整合主税附加税费申报表按照“一表申报、同征同管”的思路，将附加税费申报信息作为增值税、消费税申报表附列资料（附表），实现增值税、消费税和附加税费信息共用，提高申报效率，便利纳税人。
二是减轻办税负担。简并税费申报对原有表单和数据项进行全面梳理整合，减少了表单数量和数据项。新申报表充分利用部门共享数据和其他征管环节数据，可实现已有数据自动预填，大幅减轻纳税人填报负担，降低纳税人申报错误几率。
三是提高办税质效。简并税费申报利用信息化手段实现税额自动计算、数据关联比对、申报异常提示等功能，可有效避免漏报、错报，确保申报质量，还有利于优惠政策及时落实到位。通过整合各税种申报表，实现多税种“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”，提高了办税效率。
各种税费如何进行申报
新启用的《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》中，附加税费申报表作为附列资料或附表，纳税人在进行增值税、消费税申报的同时完成附加税费申报。
具体为纳税人填写增值税、消费税相关申报信息后，自动带入附加税费附列资料（附表）；纳税人填写完附加税费其他申报信息后，回到增值税、消费税申报主表，形成纳税人本期应缴纳的增值税、消费税和附加税费。上述表内信息预填均由系统自动实现。
各种税费如何与附加税费整合
纳税人申报增值税、消费税时，应一并申报附征的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等附加税费。
增值税、消费税分别与附加税费申报表整合，是指将《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料、《增值税预缴税款表》、《消费税纳税申报表》分别与《城市维护建设税教育费附加地方教育附加申报表》整合，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。
金划算集团作为一家专业的人力资源服务机构，目前在全国18个产业园区开展财税咨询、园区建管、企业孵化、招商运营等核心业务，为入驻企业实现降本增效提供专业服务。
财政部副部长邹加怡在介绍海南自贸港建设情况时表示，海南自贸港总体方案对于财税政策提出的目标是分阶段、分步骤实施“零关税、低税率、简税制”的制度安排。在封关运作之前，主要是实施“零关税、低税率”。总共涉及到12项财税政策。近一年来，成熟一项推出一项，目前已经出台9项政策，形成了海南自贸港建设的早期收获。#美原油[超话]# #外汇黄金[超话]# #伦敦金[超话]#
【绍兴出台集成电路产业发展扶持政策，投资项目最高补助3000万元】近日，我市出台加快推进集成电路产业发展的若干政策，对集成电路产业在人才引进、项目投资、平台建设等领域给予政策支持，投资项目最高补助可达3000万元，企业核心团队最高奖励800万元。
据了解，政策内容分7部分共13条，主要涉及财税政策、金融支持、投资补助、人才扶持等。与以往政策相比，新政策更加着眼于为头部企业提供服务的集成电路中小企业的普惠政策，通过加大扶持力度、营造氛围，吸引更多中小企业入驻我市，完善集成电路产业链。
集成电路产业属于资金密集型产业，政策明确将扩大现有集成电路产业基金。我市将联动各区（市、县）产业基金，吸引社会资本，组建市级集成电路产业投资基金，规模不低于200亿元。基金不仅将聚焦滨海新区集成电路“万亩千亿”产业平台，还辐射全市集成电路产业发展。对于集成电路重点项目利用金融机构非政策性贷款的，给予同期贷款市场报价利率50%利息补贴，期限3年，单个项目补贴最高不超过1000万元。
“项目为王”，我市将提高集成电路企业投资补助比例，加大头部项目招引力度。对集成电路企业项目投资，按设计类企业设备技术投资额15%、非设计类企业12%的标准给予补助，单个项目补贴最高不超过3000万元。对于特别重大的头部企业，投资补助将由属地另行明确。
通过奖励企业核心团队，我市鼓励集成电路企业做强做大。按集成电路产业链不同环节分类，分成芯片设计、晶圆制造等4类，对年度营收规模升级的，经专业机构认定，分别给予企业核心团队50万元至800万元不等的额度奖励。“创新是产业发展的灵魂，人才是未来的核心竞争力。”市经信局有关负责人表示，政策加大了对高层次人才引进的奖励力度，如在个人所得税上，对于集成电路企业年薪收入超过50万元的专业人才，个人所得税实际纳税额（含用人单位代扣代缴部分）地方留成部分全额给予奖补。而集成电路企业引进符合条件的高层次人才直接纳入我市人才支持范围，享受子女教育、医疗安居等政策。
我市将加大力度引进和新建集成电路产业发展平台。政策明确，对新建的专业技术或综合技术服务平台，经过市级及以上主管部门认定的，给予其项目设备自筹投入的20%、最高不超过1000万元的补助。对服务集成电路中小企业超过50家的公共服务平台（机构），按其服务收入10%的比例，每年给予最高不超过300万元的补助。
作为我市重点发展的战略性新兴产业，集成电路产业从无到有，迅速成链强链。近年来，中芯国际、长电科技、豪威科技等一大批头部企业相继落户，并吸引了上下游企业纷纷入驻。全市累计签约落户重大集成电路产业项目43个，实到总投资530亿元。“2020年，全市集成电路产值规模突破300亿元，同比增长25%，短短几年实现了指数级发展。”市经信局有关负责人表示。（记者 王旭东）
据了解，政策内容分7部分共13条，主要涉及财税政策、金融支持、投资补助、人才扶持等。与以往政策相比，新政策更加着眼于为头部企业提供服务的集成电路中小企业的普惠政策，通过加大扶持力度、营造氛围，吸引更多中小企业入驻我市，完善集成电路产业链。
集成电路产业属于资金密集型产业，政策明确将扩大现有集成电路产业基金。我市将联动各区（市、县）产业基金，吸引社会资本，组建市级集成电路产业投资基金，规模不低于200亿元。基金不仅将聚焦滨海新区集成电路“万亩千亿”产业平台，还辐射全市集成电路产业发展。对于集成电路重点项目利用金融机构非政策性贷款的，给予同期贷款市场报价利率50%利息补贴，期限3年，单个项目补贴最高不超过1000万元。
“项目为王”，我市将提高集成电路企业投资补助比例，加大头部项目招引力度。对集成电路企业项目投资，按设计类企业设备技术投资额15%、非设计类企业12%的标准给予补助，单个项目补贴最高不超过3000万元。对于特别重大的头部企业，投资补助将由属地另行明确。
通过奖励企业核心团队，我市鼓励集成电路企业做强做大。按集成电路产业链不同环节分类，分成芯片设计、晶圆制造等4类，对年度营收规模升级的，经专业机构认定，分别给予企业核心团队50万元至800万元不等的额度奖励。“创新是产业发展的灵魂，人才是未来的核心竞争力。”市经信局有关负责人表示，政策加大了对高层次人才引进的奖励力度，如在个人所得税上，对于集成电路企业年薪收入超过50万元的专业人才，个人所得税实际纳税额（含用人单位代扣代缴部分）地方留成部分全额给予奖补。而集成电路企业引进符合条件的高层次人才直接纳入我市人才支持范围，享受子女教育、医疗安居等政策。
我市将加大力度引进和新建集成电路产业发展平台。政策明确，对新建的专业技术或综合技术服务平台，经过市级及以上主管部门认定的，给予其项目设备自筹投入的20%、最高不超过1000万元的补助。对服务集成电路中小企业超过50家的公共服务平台（机构），按其服务收入10%的比例，每年给予最高不超过300万元的补助。
作为我市重点发展的战略性新兴产业，集成电路产业从无到有，迅速成链强链。近年来，中芯国际、长电科技、豪威科技等一大批头部企业相继落户，并吸引了上下游企业纷纷入驻。全市累计签约落户重大集成电路产业项目43个，实到总投资530亿元。“2020年，全市集成电路产值规模突破300亿元，同比增长25%，短短几年实现了指数级发展。”市经信局有关负责人表示。（记者 王旭东）
✋热门推荐