【浙江#3·15国际消费者权益日# 云发布活动正式开启】今年的3月15日是第40个国际消费者权益日。今天，以“数字赋能 放心消费”为主题的2022年浙江“3·15国际消费者权益日”云发布活动开启。活动以网络直播形式展开，现场发布了浙江以数字化改革为牵引、加强消费环境建设的系列成果，上线了“浙江消保在线”（“消费宝”）、“专业市场物防在线”等两项全新数字化应用系统。浙江省市场监管局发布了《2021年度全省消费维权白皮书》，以及针对新兴文娱活动、医疗美容消费、免费提现等推广营销活动、线上家政服务等四个消费热点领域，与浙江省消保委联合发布了消费提示。
2021年浙江省市场监管部门和消费者权益保护组织在各级党委政府领导下，围绕改革创新突破、推进共富全面发力，以数字化手段为引领，高质量推进放心消费建设，持续提升消费投诉举报处置效率，消费者权益保护工作继续走在全国前列。坚持把数字化改革作为引领消费者权益保护的“主引擎”“金钥匙”，开发上线“浙冷链”、“浙食链”、“浙江公平在线”、“浙江外卖在线”、“浙江市场在线”等11大数字应用，聚焦日常消费的重点难点和堵点问题，围绕冷链物防、食品安全、平台监管、外卖餐饮等热点领域推出安全可控、实用好用的数字化平台，创新完善监管手段，推动全面深化改革向“系统集成、协同高效”转变。全年累计培育放心消费单位23.4万余家，其中无理由退货单位9.1万余家、放心工厂3.4万余家，创建放心消费商圈（街区）395个，各项指标走在全国前列。全年共受理处置各类消费举报投诉149万余件，为消费者直接挽回经济损失逾3.67亿元。积极推动金融机构为放心消费单位赋能，其中农信系统为放心消费单位提供“放心贷”等产品共计748亿，减免企业成本1.84亿元。全方位抓好疫情防控，筑牢冷链物防“四道防线”，完善集中监管等10 项制度，全年平稳处置阳性事件 118 起、排查涉疫物资1397 吨。加强防疫物资等产品质量安全监管，非医用口罩抽查不合格率同比下降 11 个百分点。“浙食链”上链食品生产经营主体15.4 万家，实现1619万批次食品和食用农产品闭环管理。深入开展民生领域“铁拳”行动、“亮剑2021”系列综合执法行动，全年查处案件 82191 件、同比增长57.8%，各项主要指标均创历史新高。浙江连续第4 年在全国食品安全考核获得A级。
今年，浙江省市场监管局、浙江省消保委以“数字赋能 放心消费”为主题，精心谋划了“3·15国际消费者权益日”云发布活动。当天的活动现场，“浙江消保在线”（“消费宝”）、“专业市场物防在线”两项数字化应用系统全新上线。“浙江消保在线”（“消费宝”）聚焦消费维权、消费环境建设重点领域，通过数据集成、流程再造、业务优化，在实现对消费者权益保护“一件事”全程质控的同时为消费者提供一站式、多元化的特色服务。“专业市场物防在线”打造“1库1图1中心4场景”，针对专业市场进口商品，重塑事先申报、集中进仓、检测出仓、凭码入场、扫码销售、存码追溯等管控链条，严格全过程精密智控，构筑全覆盖、全闭环、全受控的专业市场物防数字化体系。“专业市场物防在线”数字化系统在试运行过程中，已经实现了专业市场举办方、经营户、从业人员的责任书全部网签。全省11个设区市市场监管局、90个县（市、区）市场监管局、超过1000家专业市场、20余万家经营户及其从业人员已签订了疫情防控责任书。
当天，浙江省消保委从旅行和聚会、跨境电商购物、进口冷链食品和进口水果购买、外卖点餐、生活必需品和防疫物品储备和消费纠纷等多个消费场景和角度，倡导、提醒广大消费者该如何注意、防范风险，筑牢“外防输入、内防反弹”的坚固防线，维护好生命安全和身体健康。如消费者在购买跨境电商后，收取包裹时应做好个人防护，戴好口罩和手套，并对包裹表面及包裹内物品进行消毒，外包装消毒后要及时进行垃圾分类处理，全过程避免用手触摸口、眼、鼻。如购买进口冷链食品和进口水果时可以分别通过扫“浙冷链”“浙食链”溯源码，查看进口冷链食品和进口水果的入境货物检验检疫证明、消杀证明和核酸检测阴性证明等信息，仔细核对后再行购买。
活动现场，浙江省市场监管局重磅发布了《2021年度浙江省消费维权白皮书》，该《白皮书》具体通过汇集全省相关信息，借助大数据分析手段，对全省消费维权、投诉举报案件查处、网络消费监管及“放心消费在浙江”建设等工作具体分析，立体展现全省消费维权工作阶段性成果。针对新兴文娱活动、医疗美容消费、免费提现等推广营销活动、线上家政服务等四大热点消费领域，省消保委、省市场监管局联合发布消费提示，提醒消费者及时规避消费陷阱，增强维权意识。
记者从现场获悉，2022年是浙江高质量发展建设共同富裕示范区深入推进之年，是杭州亚运会亚残运会举办之年。建设安全、放心、满意的消费环境，对促进消费、扩大内需、平安浙江建设意义重大。各级监管部门和消保委组织将以新作为新风貌，紧紧围绕共富场景，为提升消费品质、推动改革赋能、夯实消费根基持续发力，不断提升人民群众的获得感、安全感和幸福感。
具体将推进以下举措：
——推动消费行动稳进提质。深入推进“放心消费在浙江”行动，谋划推动放心消费示范城市建设，完善体制机制，打造“放心消费在浙江”升级版，不断提升公众的获得感、安全感和满意度。深入贯彻实施知识产权强国建设纲要，完善知识产权保护，实施专利密集型和高价值知识产权培育工程，持续深化数据知识产权制度改革，率先建立数据知识产权确权、用权、维权全链条保护机制。联动实施质量强省标准强省品牌强省战略。完善质量基础设施建设，整体推进产品召回与产业提升、民生计量管理及检验检测机构全生命周期管理等民生消费相关领域的集成改革。
——推动消费维权改革突破。运用数字化思维、手段和技术，以消费者权益保护“一件事”改革为引擎，以“浙江消保在线”、“消费宝”上线为契机，全方位撬动和赋能消费者权益保障，通过流程再造和数据共享，推进各类业务场景的贯通运用，实现实时在线全景展示、动态分析辅助决策、全面监测及时预警、消费指引和教育的全面协同。坚持以法治化为遵循，着力构建公平透明的规则体系，建立完善平台经济信用体系，对平台企业运行状况进行动态跟踪、精准分析，开展精准画像，制定平台“体检报告”。压实平台主体责任，建设网络平台在线消费维权联络站，加强消费纠纷源头化解。迭代优化“浙江外卖在线”，实现“阳光厨房”、“外卖封签”基本全覆盖。聚力消费品安全领域数字化改革全面贯通、集成突破，加强“浙食链”、“浙冷链”整链、固链、增链、用链，运用食安码贯穿食品生产流通消费全链条，推进“一码统管”，构建食品全链条数字化追溯体系。建立健全以“浙品码”为核心的质量安全闭环追溯体系，完善产品质量安全风险治理场景。
——推进投诉举报处置提能提效。出台网络平台投诉举报处置工作指导意见，强化大型网络平台主体责任，提升消费纠纷源头处置能力。充分发挥行业协会等组织作用，在重点行业、主要商圈、核心街区设立维权联络（服务）站（点）。探索建立联络（服务）站（点）星级化分类标准，分级分类抓好维权联络（服务）站（点）管理，推进消费纠纷不出商圈、不出街区、不出村。开展消费投诉信息公示，加强社会第三方机构和大型企业的消费维权能力建设，拓宽消费纠纷多元化解决新渠道。
——持续引领“满意消费长三角”行动。继续推进异地异店无理由退换货，全年创建不少于500家异地异店无理由退货承诺单位。大力推广实施省级乡村放心消费建设标准，在全省打造200个左右放心消费乡村，每个县（市、区）至少打造1个放心消费乡村特色精品。建立健全一体化机制，完善长三角区域消费投诉举报协作平台和数据共享应用机制，策划组织长三角一体化消费维权联合行动。
——推动消费环境除险保安。全力抓好进口冷链食品物防和商超、专业市场进口商品物防工作，落实专业市场、农批和农贸市场等重点场所“四个一律”“三个到位”的管控要求，严格抓好防疫产品、药械、疫苗等质量安全和市场价格秩序监管。切实抓好食品药品安全的民心工程，守好群众的“菜篮子”、“米袋子”。加强重点行业和民生关切领域各项日常监管工作，强化企业主体责任，夯实基层消费维权工作基础。建立健全重大活动安全保障机制，实行重点隐患整改销号，全力保障杭州亚运、亚残运会顺利召开。（记者：赵鹏、通讯员：市闻）
2021年浙江省市场监管部门和消费者权益保护组织在各级党委政府领导下，围绕改革创新突破、推进共富全面发力，以数字化手段为引领，高质量推进放心消费建设，持续提升消费投诉举报处置效率，消费者权益保护工作继续走在全国前列。坚持把数字化改革作为引领消费者权益保护的“主引擎”“金钥匙”，开发上线“浙冷链”、“浙食链”、“浙江公平在线”、“浙江外卖在线”、“浙江市场在线”等11大数字应用，聚焦日常消费的重点难点和堵点问题，围绕冷链物防、食品安全、平台监管、外卖餐饮等热点领域推出安全可控、实用好用的数字化平台，创新完善监管手段，推动全面深化改革向“系统集成、协同高效”转变。全年累计培育放心消费单位23.4万余家，其中无理由退货单位9.1万余家、放心工厂3.4万余家，创建放心消费商圈（街区）395个，各项指标走在全国前列。全年共受理处置各类消费举报投诉149万余件，为消费者直接挽回经济损失逾3.67亿元。积极推动金融机构为放心消费单位赋能，其中农信系统为放心消费单位提供“放心贷”等产品共计748亿，减免企业成本1.84亿元。全方位抓好疫情防控，筑牢冷链物防“四道防线”，完善集中监管等10 项制度，全年平稳处置阳性事件 118 起、排查涉疫物资1397 吨。加强防疫物资等产品质量安全监管，非医用口罩抽查不合格率同比下降 11 个百分点。“浙食链”上链食品生产经营主体15.4 万家，实现1619万批次食品和食用农产品闭环管理。深入开展民生领域“铁拳”行动、“亮剑2021”系列综合执法行动，全年查处案件 82191 件、同比增长57.8%，各项主要指标均创历史新高。浙江连续第4 年在全国食品安全考核获得A级。
今年，浙江省市场监管局、浙江省消保委以“数字赋能 放心消费”为主题，精心谋划了“3·15国际消费者权益日”云发布活动。当天的活动现场，“浙江消保在线”（“消费宝”）、“专业市场物防在线”两项数字化应用系统全新上线。“浙江消保在线”（“消费宝”）聚焦消费维权、消费环境建设重点领域，通过数据集成、流程再造、业务优化，在实现对消费者权益保护“一件事”全程质控的同时为消费者提供一站式、多元化的特色服务。“专业市场物防在线”打造“1库1图1中心4场景”，针对专业市场进口商品，重塑事先申报、集中进仓、检测出仓、凭码入场、扫码销售、存码追溯等管控链条，严格全过程精密智控，构筑全覆盖、全闭环、全受控的专业市场物防数字化体系。“专业市场物防在线”数字化系统在试运行过程中，已经实现了专业市场举办方、经营户、从业人员的责任书全部网签。全省11个设区市市场监管局、90个县（市、区）市场监管局、超过1000家专业市场、20余万家经营户及其从业人员已签订了疫情防控责任书。
当天，浙江省消保委从旅行和聚会、跨境电商购物、进口冷链食品和进口水果购买、外卖点餐、生活必需品和防疫物品储备和消费纠纷等多个消费场景和角度，倡导、提醒广大消费者该如何注意、防范风险，筑牢“外防输入、内防反弹”的坚固防线，维护好生命安全和身体健康。如消费者在购买跨境电商后，收取包裹时应做好个人防护，戴好口罩和手套，并对包裹表面及包裹内物品进行消毒，外包装消毒后要及时进行垃圾分类处理，全过程避免用手触摸口、眼、鼻。如购买进口冷链食品和进口水果时可以分别通过扫“浙冷链”“浙食链”溯源码，查看进口冷链食品和进口水果的入境货物检验检疫证明、消杀证明和核酸检测阴性证明等信息，仔细核对后再行购买。
活动现场，浙江省市场监管局重磅发布了《2021年度浙江省消费维权白皮书》，该《白皮书》具体通过汇集全省相关信息，借助大数据分析手段，对全省消费维权、投诉举报案件查处、网络消费监管及“放心消费在浙江”建设等工作具体分析，立体展现全省消费维权工作阶段性成果。针对新兴文娱活动、医疗美容消费、免费提现等推广营销活动、线上家政服务等四大热点消费领域，省消保委、省市场监管局联合发布消费提示，提醒消费者及时规避消费陷阱，增强维权意识。
记者从现场获悉，2022年是浙江高质量发展建设共同富裕示范区深入推进之年，是杭州亚运会亚残运会举办之年。建设安全、放心、满意的消费环境，对促进消费、扩大内需、平安浙江建设意义重大。各级监管部门和消保委组织将以新作为新风貌，紧紧围绕共富场景，为提升消费品质、推动改革赋能、夯实消费根基持续发力，不断提升人民群众的获得感、安全感和幸福感。
具体将推进以下举措：
——推动消费行动稳进提质。深入推进“放心消费在浙江”行动，谋划推动放心消费示范城市建设，完善体制机制，打造“放心消费在浙江”升级版，不断提升公众的获得感、安全感和满意度。深入贯彻实施知识产权强国建设纲要，完善知识产权保护，实施专利密集型和高价值知识产权培育工程，持续深化数据知识产权制度改革，率先建立数据知识产权确权、用权、维权全链条保护机制。联动实施质量强省标准强省品牌强省战略。完善质量基础设施建设，整体推进产品召回与产业提升、民生计量管理及检验检测机构全生命周期管理等民生消费相关领域的集成改革。
——推动消费维权改革突破。运用数字化思维、手段和技术，以消费者权益保护“一件事”改革为引擎，以“浙江消保在线”、“消费宝”上线为契机，全方位撬动和赋能消费者权益保障，通过流程再造和数据共享，推进各类业务场景的贯通运用，实现实时在线全景展示、动态分析辅助决策、全面监测及时预警、消费指引和教育的全面协同。坚持以法治化为遵循，着力构建公平透明的规则体系，建立完善平台经济信用体系，对平台企业运行状况进行动态跟踪、精准分析，开展精准画像，制定平台“体检报告”。压实平台主体责任，建设网络平台在线消费维权联络站，加强消费纠纷源头化解。迭代优化“浙江外卖在线”，实现“阳光厨房”、“外卖封签”基本全覆盖。聚力消费品安全领域数字化改革全面贯通、集成突破，加强“浙食链”、“浙冷链”整链、固链、增链、用链，运用食安码贯穿食品生产流通消费全链条，推进“一码统管”，构建食品全链条数字化追溯体系。建立健全以“浙品码”为核心的质量安全闭环追溯体系，完善产品质量安全风险治理场景。
——推进投诉举报处置提能提效。出台网络平台投诉举报处置工作指导意见，强化大型网络平台主体责任，提升消费纠纷源头处置能力。充分发挥行业协会等组织作用，在重点行业、主要商圈、核心街区设立维权联络（服务）站（点）。探索建立联络（服务）站（点）星级化分类标准，分级分类抓好维权联络（服务）站（点）管理，推进消费纠纷不出商圈、不出街区、不出村。开展消费投诉信息公示，加强社会第三方机构和大型企业的消费维权能力建设，拓宽消费纠纷多元化解决新渠道。
——持续引领“满意消费长三角”行动。继续推进异地异店无理由退换货，全年创建不少于500家异地异店无理由退货承诺单位。大力推广实施省级乡村放心消费建设标准，在全省打造200个左右放心消费乡村，每个县（市、区）至少打造1个放心消费乡村特色精品。建立健全一体化机制，完善长三角区域消费投诉举报协作平台和数据共享应用机制，策划组织长三角一体化消费维权联合行动。
——推动消费环境除险保安。全力抓好进口冷链食品物防和商超、专业市场进口商品物防工作，落实专业市场、农批和农贸市场等重点场所“四个一律”“三个到位”的管控要求，严格抓好防疫产品、药械、疫苗等质量安全和市场价格秩序监管。切实抓好食品药品安全的民心工程，守好群众的“菜篮子”、“米袋子”。加强重点行业和民生关切领域各项日常监管工作，强化企业主体责任，夯实基层消费维权工作基础。建立健全重大活动安全保障机制，实行重点隐患整改销号，全力保障杭州亚运、亚残运会顺利召开。（记者：赵鹏、通讯员：市闻）
信贷管理风口：内保外债 VS 内保外贷
一、概念大比拼
1、内保外债业务是指境内企业（即债务人）向银行申请开立融资性借款保函，由境外银行提供融资，境外银行放款后，汇入境内企业用于日常生产经营所需，因而又叫做内保直贷。简单地说，内保外债业务属于担保人、债务人在境内，债权人在境外的跨境担保。
内保外债由银行开立融资性保函和境外银行贷款给境内企业两部分组成，该业务的授信主体即保函业务申请人同时又是境外融资的债务人。
2017年以来，为积极响应监管机构拓流入政策导向，为企业拓宽融资渠道，在不占用银行贷款规模的前提下开立表外保函，利用境外低成本融资资金，降低融资成本，有效增加外债流入量、结售汇量、保函业务量和中收。
2、内保外贷业务是指境内企业通过向境内银行申请开立保函或备用信用证为境外银行向境外企业发放融资提供担保。利用境内人民币定期存单收益或理财产品收益与境外美元融资成本利息差；利用人民币预期升值趋势，赚取美元与人民币的汇差。
总结：内保外贷与内保外债的最大区别在于，内保外债资金汇入境内企业使用，内保外贷资金由境外企业使用。
二、基本业务特点及风险点
1、内保外债
1适用客户
适合达到银行授信要求且有人民币融资需求或外币使用需求的企业，希望拓宽一条替代境内人民币额度紧，价格高的情况下的境外融资渠道。业务并不限于贸易企业，外币放款后可以直接使用或归还他行外币贷款，也可以结汇人民币用于企业合理的日常经营范围的支出以及归还他行人民币贷款，最终按合同约定的方式购汇还本付息至境外银行。
2操作流程
见下图
3案例
某市属的国有企业为当地的国有大中型企业，旗下拥有一家上市公司，资产质量较好，营业利润率较高，货币资金充裕，营业收入稳定增长，为银行战略客户，重点营销对象，经调查了解，企业对资金成本要求较高，某行便以融资成本较低、不受规模限制等优势为该企业制定了内保外债业务服务方案，融资利率仅为3.35%，锁汇后的成本为5%左右，低于其他融资渠道成本。
4风险点
业务能够盈利，关键在于利差和汇差无。由于境内收益与境外融资成本在业务办理时已锁定了利差空间，人民币对美元汇率的变动对能否获利就成了关键因素。目前，国外银行融资利率普遍为3.5%左右，相比国内贷款利率而言，差额在2%之间，但这建立在汇差波动较小的基础上，但如加入锁汇成本，收益降低了，因此，在人民币贬值预期明显的市场环境下，谨慎使用。
2、内保外贷
1适用客户
沿海地区民营经济本身发达，资金获利的欲望和能力以及渠道均较强，当地企业往往采用业务创新模式进行套利，如广东、深圳、厦门等较早开展内保外贷业务，当地的内保外贷业务短期内获得蓬勃发展，对银行存款拉动、改善负债结构、降低存贷比，起到积极作用。
2操作流程如下
①联系境内银行以境内公司名义提供相关资料申请融资性保函额度
②联系境外银行（主要是在香港驻点的外资银行或境内银行的驻外分支机构）以香港公司名义提供相关资料申请保函融资额度。这里的香港公司一般为境内企业的母、子公司及关联企业。
③向境外银行申请配套保函融资额度的NDF额度
④双方额度均获批通过后，境内公司向境内银行申请单笔保函业务，提供单笔需要的申请资料，并存入全额人民保证金、结构性存款或保本收益性理财产品质押。期限一年至三年不等。
⑤境外银行收到融资性保函后，为香港公司发放美元贷款，同时锁死一年期NDF，确定到期还贷成本。
⑥香港公司用收到的美元贷款进行真实付汇。若是纯粹的套利企业，这里的贸易背景真实性就值得推敲，不过境外银行似乎也只要求做到表面合规就可以了。
⑦一年到期后，购汇偿还美元贷款，交割NDF，收益兑现。
3、案例
A企业开立一张1000万元人民币的一年定期存单向境内银行申请开立保函，定期存款收益3.3%，境外银行据此保函向境外企业B发放一年期美元贷款，贷款利率2.5%（目前区间大致为2.3—2.7%）则其中的利差为0.8%，该笔业务一年到期后收益8万元。
若A企业购买一年期理财产品作为质押，假设理财产品收益为4.9%，则其中利差扩大到2.4%，该笔业务一年后到期收益24万元。
上述提到的主是要利差空间，而在汇差方面，由于人民币预期升值，假设一年后人民币对美元升值达到1%，则业务收益可达1.8%（1%+0.8%）或3.4%（1%+2.4%），收益将更为可观。该项业务若周转多次，则可持续获利。对于专业从事此项业务获利的企业而言，通常的周转次数为一个月内4-6次，则一年内可周转48-72次，理论上一年后的收益可达864万元-2448万元。
当然，整个操作过程当中还包括一些成本支出，如国内银行收取的开立保函手续费用0.1%-0.3%不等，以及境外银行收取的额度管理费用、安排费用也是0.1%-0.3%不等。而且国内理财利息是在一年或三年后到期清算的，而境外贷款利息是按月或按季度支付的，这里面也要考虑到资金的使用成本。
4、风险点
业务能够盈利，关键在于利差和汇差无。由于境内收益与境外融资成本在业务办理时已锁定了利差空间，人民币对美元汇率的变动对能否获利就成了关键因素。14年1月份以来人民币约2.0%的汇率波动幅度对企业获利影响较大，一些办理一年期保函业务的企业可能算是白忙了一年，不但没有营利甚至可能亏损。而对于境外银行，如果人民币大幅贬值，境外公司拒不还贷造成违约时，国内人民币保函无法对美元贷款实现全额覆盖，境外银行可能因此遭受损失。
②此外，资金如何回流也是一个客观存在的问题，从目前资金回流途径来看，可谓“八仙过海、各显神通”。如果是一笔真实的交易业务，那么固款期往往较长。为了达到资金的快速运转，目前主要通过地下钱庄或者假借真实贸易路径回款进来。由于香港转口贸易量巨大，通过虚假贸易将香港公司贷到的资金转移回内地的方式已是非常规做法中较常见的一种。通常的做法是，内地公司通过抬高出口价格、压低进口价格或者“国货再进口”（也就是在保税区兜转货物）等方式将资金转移回内地。撮合交易的品类主要是一些大宗商品或者科技类电子产品，如铁矿石、大豆、棕榈油、橡胶、锌、铝、黄金、铜以及镍等。
在对人民币升值预期良好的市场环境下，很多银行采取利息前置方式给予国内担保主体授信，此类业务本为类低风险业务，但在人民币不断贬值的不可预期的真实背景下，银行往往骑虎难下，出现了借款主体无还款能力、产生了大量的逾期不良贷款的“血流成河”惨象。
一、概念大比拼
1、内保外债业务是指境内企业（即债务人）向银行申请开立融资性借款保函，由境外银行提供融资，境外银行放款后，汇入境内企业用于日常生产经营所需，因而又叫做内保直贷。简单地说，内保外债业务属于担保人、债务人在境内，债权人在境外的跨境担保。
内保外债由银行开立融资性保函和境外银行贷款给境内企业两部分组成，该业务的授信主体即保函业务申请人同时又是境外融资的债务人。
2017年以来，为积极响应监管机构拓流入政策导向，为企业拓宽融资渠道，在不占用银行贷款规模的前提下开立表外保函，利用境外低成本融资资金，降低融资成本，有效增加外债流入量、结售汇量、保函业务量和中收。
2、内保外贷业务是指境内企业通过向境内银行申请开立保函或备用信用证为境外银行向境外企业发放融资提供担保。利用境内人民币定期存单收益或理财产品收益与境外美元融资成本利息差；利用人民币预期升值趋势，赚取美元与人民币的汇差。
总结：内保外贷与内保外债的最大区别在于，内保外债资金汇入境内企业使用，内保外贷资金由境外企业使用。
二、基本业务特点及风险点
1、内保外债
1适用客户
适合达到银行授信要求且有人民币融资需求或外币使用需求的企业，希望拓宽一条替代境内人民币额度紧，价格高的情况下的境外融资渠道。业务并不限于贸易企业，外币放款后可以直接使用或归还他行外币贷款，也可以结汇人民币用于企业合理的日常经营范围的支出以及归还他行人民币贷款，最终按合同约定的方式购汇还本付息至境外银行。
2操作流程
见下图
3案例
某市属的国有企业为当地的国有大中型企业，旗下拥有一家上市公司，资产质量较好，营业利润率较高，货币资金充裕，营业收入稳定增长，为银行战略客户，重点营销对象，经调查了解，企业对资金成本要求较高，某行便以融资成本较低、不受规模限制等优势为该企业制定了内保外债业务服务方案，融资利率仅为3.35%，锁汇后的成本为5%左右，低于其他融资渠道成本。
4风险点
业务能够盈利，关键在于利差和汇差无。由于境内收益与境外融资成本在业务办理时已锁定了利差空间，人民币对美元汇率的变动对能否获利就成了关键因素。目前，国外银行融资利率普遍为3.5%左右，相比国内贷款利率而言，差额在2%之间，但这建立在汇差波动较小的基础上，但如加入锁汇成本，收益降低了，因此，在人民币贬值预期明显的市场环境下，谨慎使用。
2、内保外贷
1适用客户
沿海地区民营经济本身发达，资金获利的欲望和能力以及渠道均较强，当地企业往往采用业务创新模式进行套利，如广东、深圳、厦门等较早开展内保外贷业务，当地的内保外贷业务短期内获得蓬勃发展，对银行存款拉动、改善负债结构、降低存贷比，起到积极作用。
2操作流程如下
①联系境内银行以境内公司名义提供相关资料申请融资性保函额度
②联系境外银行（主要是在香港驻点的外资银行或境内银行的驻外分支机构）以香港公司名义提供相关资料申请保函融资额度。这里的香港公司一般为境内企业的母、子公司及关联企业。
③向境外银行申请配套保函融资额度的NDF额度
④双方额度均获批通过后，境内公司向境内银行申请单笔保函业务，提供单笔需要的申请资料，并存入全额人民保证金、结构性存款或保本收益性理财产品质押。期限一年至三年不等。
⑤境外银行收到融资性保函后，为香港公司发放美元贷款，同时锁死一年期NDF，确定到期还贷成本。
⑥香港公司用收到的美元贷款进行真实付汇。若是纯粹的套利企业，这里的贸易背景真实性就值得推敲，不过境外银行似乎也只要求做到表面合规就可以了。
⑦一年到期后，购汇偿还美元贷款，交割NDF，收益兑现。
3、案例
A企业开立一张1000万元人民币的一年定期存单向境内银行申请开立保函，定期存款收益3.3%，境外银行据此保函向境外企业B发放一年期美元贷款，贷款利率2.5%（目前区间大致为2.3—2.7%）则其中的利差为0.8%，该笔业务一年到期后收益8万元。
若A企业购买一年期理财产品作为质押，假设理财产品收益为4.9%，则其中利差扩大到2.4%，该笔业务一年后到期收益24万元。
上述提到的主是要利差空间，而在汇差方面，由于人民币预期升值，假设一年后人民币对美元升值达到1%，则业务收益可达1.8%（1%+0.8%）或3.4%（1%+2.4%），收益将更为可观。该项业务若周转多次，则可持续获利。对于专业从事此项业务获利的企业而言，通常的周转次数为一个月内4-6次，则一年内可周转48-72次，理论上一年后的收益可达864万元-2448万元。
当然，整个操作过程当中还包括一些成本支出，如国内银行收取的开立保函手续费用0.1%-0.3%不等，以及境外银行收取的额度管理费用、安排费用也是0.1%-0.3%不等。而且国内理财利息是在一年或三年后到期清算的，而境外贷款利息是按月或按季度支付的，这里面也要考虑到资金的使用成本。
4、风险点
业务能够盈利，关键在于利差和汇差无。由于境内收益与境外融资成本在业务办理时已锁定了利差空间，人民币对美元汇率的变动对能否获利就成了关键因素。14年1月份以来人民币约2.0%的汇率波动幅度对企业获利影响较大，一些办理一年期保函业务的企业可能算是白忙了一年，不但没有营利甚至可能亏损。而对于境外银行，如果人民币大幅贬值，境外公司拒不还贷造成违约时，国内人民币保函无法对美元贷款实现全额覆盖，境外银行可能因此遭受损失。
②此外，资金如何回流也是一个客观存在的问题，从目前资金回流途径来看，可谓“八仙过海、各显神通”。如果是一笔真实的交易业务，那么固款期往往较长。为了达到资金的快速运转，目前主要通过地下钱庄或者假借真实贸易路径回款进来。由于香港转口贸易量巨大，通过虚假贸易将香港公司贷到的资金转移回内地的方式已是非常规做法中较常见的一种。通常的做法是，内地公司通过抬高出口价格、压低进口价格或者“国货再进口”（也就是在保税区兜转货物）等方式将资金转移回内地。撮合交易的品类主要是一些大宗商品或者科技类电子产品，如铁矿石、大豆、棕榈油、橡胶、锌、铝、黄金、铜以及镍等。
在对人民币升值预期良好的市场环境下，很多银行采取利息前置方式给予国内担保主体授信，此类业务本为类低风险业务，但在人民币不断贬值的不可预期的真实背景下，银行往往骑虎难下，出现了借款主体无还款能力、产生了大量的逾期不良贷款的“血流成河”惨象。
【青岛即墨法院与区委宣传部联合召开商事、行政、民间借贷审判工作新闻发布会】 “法治是最好的营商环境”，青岛即墨法院牢固树立大局意识，不断增强服务大局的主动性、实效性，坚持服务大局、司法为民、公正司法，以法治思维和法治方式服务保障即墨区打造市场化、法治化、国际化营商环境。12月21日，即墨法院联合区委宣传部召开新闻发布会，通报即墨法院商事审判、行政审判、民间借贷审判工作情况，并发布《商事审判白皮书》《行政案件司法审查报告》《民间借贷审判白皮书》与《金融审判典型案例》。即墨区行政机关代表、金融界代表、多家媒体、即墨法院相关部门干警参加发布会。
发布会结束后，接续召开金融审判座谈会。即墨法院党组副书记、副院长赵韶先主持会议并讲话。金融界代表、即墨法院相关部门负责人、员额法官参加座谈。
即墨法院民二庭曲健庭长通报了即墨法院商事审判工作情况并发布商事审判白皮书。白皮书梳理了即墨法院审理的商事案件，介绍了商事审判工作基本情况、主要工作举措，分析了商事案件反映出的风险点，并提出相关建议。
商事审判主要工作举措
一、保障疫情防控大局，助力企业平稳发展。制定实施《关于为疫情防控工作提供司法保障和服务的意见》《关于依法严惩危害疫情防控犯罪行为的通告》《关于疫情防控期间落实诉讼服务“绿色通道”的意见》，加强涉企案件“绿色通道”建设，推出疫情防控期间便民诉讼8条举措，大力推广网上立案、在线庭审、云端执行等线上办案模式。
二、保护企业涉诉权益，提升审判执行质效。坚持依法平等保护原则，审慎采取保全措施，制定实施《关于网络司法拍卖管理的规定》《破产案件审理规程》，积极推进“执转破”工作开展，助推“僵尸企业”市场化退出，维护债权人合法权益。
三、延伸司法服务职能，优化法治营商环境。强化法企对接，建立领导干部联系民营企业制度，出台12条优化营商环境司法举措。坚持重点项目推进到哪里，司法服务就跟进到哪里，通过实地走访、就地办案、普法宣传，做好矛盾纠纷预防化解工作。
四、创新商事审判机制，营造提质增效改革环境。建立多元解纷机制，选任19名特邀调解员常驻诉讼服务中心、人民法庭开展诉前调解工作；创新“互联网+社区”诉源治理模式，建立社区互联网诉讼服务工作站。构建速裁程序、简易程序、普通程序相配套的多层次诉讼制度体系，推进“分调裁”改革，实现繁简分流、全面提速。
商事审判中发现的问题
有的企业对法律风险没有充分的认识，没有形成系统的风险防范体系，管控风险和运用法律能力有待提升。一些当事人在履约过程中不按约定履行义务，在诉讼过程中虚假陈述，诚实信用和契约精神有待提升。部分当事人忽视签订书面合同的重要性，在现实交易中存在合同及交易凭证记载不规范的问题，合同及交易凭证的随意性增加了纠纷隐患。从涉及公司内部纠纷的案件审理情况来看，公司治理不规范的问题较为突出，导致公司内部股东之间内讧的乱象频生，已经成为公司健康发展的一大障碍。
对预防化解商事纠纷及风险的建议
企业应强化契约精神和诚信意识，提升法律风险管控意识和管控能力，严格合同管理，规避合同法律风险。全面推进依法治企，规范企业经营管理行为。
即墨法院行政庭于振冰庭长通报了即墨法院行政审判工作情况并发布行政审判白皮书。白皮书介绍了即墨法院行政审判工作的基本情况，加强行政审判的主要举措，分析了在行政审判中发现的主要问题，并提出进一步加强法治政府建设的相关建议。
行政诉讼案件主要特点
行政诉讼案件数量增长，集中传统领域。败诉案件及败诉率呈上升趋势。非诉行政审查案件大幅增长，涉及领域相对集中。
主要工作举措
即墨法院紧紧围绕即墨区工作大局，以实质性化解行政争议为主线，充分发挥行政审判职能，加强与行政机关的良性互动，助推提高依法行政水平、推进法治政府建设。
一、坚持服务大局，提升审判质效。加强对工伤认定、行政处罚、非诉行政审查等案件的审前和解力度，强化诉调对接工作。依托全流程网上办案积极开展网上调解、证据交换、庭审、宣判、送达等在线诉讼活动，有效满足疫情防控期间群众司法需求。
二、积极推动行政机关负责人出庭应诉，出庭应诉率达100%。通过召开行政审判工作会议、座谈会，就常见行政程序问题及证明责任和证据规则等进行沟通交流，坚持每案送达《行政机关负责人出庭应诉通知书》，在每案开庭前主动与行政机关进行对接，确保负责人出庭应诉。
三、延伸审判职能，促进司法与行政良性互动。通过专题研讨、行政执法培训等方式，就审判中发现的行政执法存在的普遍性问题进行研讨，统一行政执法和司法裁判尺度，发布行政审判白皮书，提出司法建议。
在行政审判中发现的问题
土地、城建等是败诉高发领域。程序问题导致败诉情况较为突出。行政机关负责人出庭应诉效果还需加强。
相关建议
行政机关应强化程序正义和实体正义并重的意识，加强执法能力建设，应进一步提升行政机关负责人应诉能力，强化负责人出庭应诉成效，发挥关键少数作用。推进政府职能转变，深化“简政放权”，发挥经济调控、市场监管、公共服务、社会管理等职能，营造法治化营商环境。以行政争议实质化解为导向，努力将行政争议化解在基层、萌芽状态。
大信法庭（金融审判庭）宋金修庭长通报了即墨法院民间借贷审判工作情况，并发布民间借贷审判白皮书和典型案例。白皮书梳理了即墨法院的民间借贷案件，介绍了民间借贷审判工作的基本情况，加强民间借贷审判的主要举措，分析了当前民间借贷存在的风险，并提出相关建议。发布民间借贷、票据、保险合同等3个领域的8起典型案例，通过以案释法，引导公众提升法律意识，源头避免纠纷。
民间借贷审判主要特点
1.案件数量较多，成为民商事案件收案最多案由，涉案标的额大幅上升。
2.调解撤诉率下降，纠纷化解难度增大。
3.发展经营性借贷占主流，涉企借贷数量涨幅较大。
4.夫妻共债减少，情感之债上升。
主要工作举措
一、简案快审，智慧要素提效率。即墨法院在原大信法庭设立金融审判庭专审民间借贷案件，组建5个金融审判团队，依托全流程网上办案系统，推动办案模式转变。
二、难案精办，研判沟通抓质量。建立由分管院长、专委牵头，员额法官及法官助理集体研判的专业法官会议制度，对于二审发改案件，逐案剖析，提高案件质量。利用全流程网上办案系统，类案检索，同案同判。
三、惩治违法，专业审判显优势。积极参与金融风险防控体系建设，与区公安分局、检察院联合会签《关于建立涉嫌刑事犯罪的民商事及执行案件移送对接联动工作机制的实施意见》，将引导规范民间融资、打击金融违法犯罪作为参与社会治理的重要举措。
在民间借贷审判中发现的问题
一、监管难度大，增加不稳定因素。民间借贷自发性、盲目性、隐蔽性和不规范性的特点，使得金融机构及相关部门难以对民间借贷市场进行有效的监管。高利贷、虚假诉讼、“套路贷”等情况仍有发生，扰乱了金融市场，损害了社会公共利益和管理秩序。
二、高息诱惑，压缩实体经济利润空间。民间资本市场凭借高息诱惑吸引大量社会财富参与其中，畸形的利率助长了资金投机行为，中小微企业通过民间融资要承担高额利息，影响企业的生存和发展。
对民间借贷的建议与对策
加强市场监管，规范诚信金融秩序。规范借贷行为，注重借贷交易安全。发挥审判作用，防范化解金融风险。
在随后召开的金融审判座谈会上，即墨法院和金融界代表就金融活动中常见的纠纷以及存在的难点、疑点进行探讨，并就今后不断提高金融案件审判水平、防范金融风险、优化法治化营商环境进行了深入交流。（青岛市即墨区人民法院）
发布会结束后，接续召开金融审判座谈会。即墨法院党组副书记、副院长赵韶先主持会议并讲话。金融界代表、即墨法院相关部门负责人、员额法官参加座谈。
即墨法院民二庭曲健庭长通报了即墨法院商事审判工作情况并发布商事审判白皮书。白皮书梳理了即墨法院审理的商事案件，介绍了商事审判工作基本情况、主要工作举措，分析了商事案件反映出的风险点，并提出相关建议。
商事审判主要工作举措
一、保障疫情防控大局，助力企业平稳发展。制定实施《关于为疫情防控工作提供司法保障和服务的意见》《关于依法严惩危害疫情防控犯罪行为的通告》《关于疫情防控期间落实诉讼服务“绿色通道”的意见》，加强涉企案件“绿色通道”建设，推出疫情防控期间便民诉讼8条举措，大力推广网上立案、在线庭审、云端执行等线上办案模式。
二、保护企业涉诉权益，提升审判执行质效。坚持依法平等保护原则，审慎采取保全措施，制定实施《关于网络司法拍卖管理的规定》《破产案件审理规程》，积极推进“执转破”工作开展，助推“僵尸企业”市场化退出，维护债权人合法权益。
三、延伸司法服务职能，优化法治营商环境。强化法企对接，建立领导干部联系民营企业制度，出台12条优化营商环境司法举措。坚持重点项目推进到哪里，司法服务就跟进到哪里，通过实地走访、就地办案、普法宣传，做好矛盾纠纷预防化解工作。
四、创新商事审判机制，营造提质增效改革环境。建立多元解纷机制，选任19名特邀调解员常驻诉讼服务中心、人民法庭开展诉前调解工作；创新“互联网+社区”诉源治理模式，建立社区互联网诉讼服务工作站。构建速裁程序、简易程序、普通程序相配套的多层次诉讼制度体系，推进“分调裁”改革，实现繁简分流、全面提速。
商事审判中发现的问题
有的企业对法律风险没有充分的认识，没有形成系统的风险防范体系，管控风险和运用法律能力有待提升。一些当事人在履约过程中不按约定履行义务，在诉讼过程中虚假陈述，诚实信用和契约精神有待提升。部分当事人忽视签订书面合同的重要性，在现实交易中存在合同及交易凭证记载不规范的问题，合同及交易凭证的随意性增加了纠纷隐患。从涉及公司内部纠纷的案件审理情况来看，公司治理不规范的问题较为突出，导致公司内部股东之间内讧的乱象频生，已经成为公司健康发展的一大障碍。
对预防化解商事纠纷及风险的建议
企业应强化契约精神和诚信意识，提升法律风险管控意识和管控能力，严格合同管理，规避合同法律风险。全面推进依法治企，规范企业经营管理行为。
即墨法院行政庭于振冰庭长通报了即墨法院行政审判工作情况并发布行政审判白皮书。白皮书介绍了即墨法院行政审判工作的基本情况，加强行政审判的主要举措，分析了在行政审判中发现的主要问题，并提出进一步加强法治政府建设的相关建议。
行政诉讼案件主要特点
行政诉讼案件数量增长，集中传统领域。败诉案件及败诉率呈上升趋势。非诉行政审查案件大幅增长，涉及领域相对集中。
主要工作举措
即墨法院紧紧围绕即墨区工作大局，以实质性化解行政争议为主线，充分发挥行政审判职能，加强与行政机关的良性互动，助推提高依法行政水平、推进法治政府建设。
一、坚持服务大局，提升审判质效。加强对工伤认定、行政处罚、非诉行政审查等案件的审前和解力度，强化诉调对接工作。依托全流程网上办案积极开展网上调解、证据交换、庭审、宣判、送达等在线诉讼活动，有效满足疫情防控期间群众司法需求。
二、积极推动行政机关负责人出庭应诉，出庭应诉率达100%。通过召开行政审判工作会议、座谈会，就常见行政程序问题及证明责任和证据规则等进行沟通交流，坚持每案送达《行政机关负责人出庭应诉通知书》，在每案开庭前主动与行政机关进行对接，确保负责人出庭应诉。
三、延伸审判职能，促进司法与行政良性互动。通过专题研讨、行政执法培训等方式，就审判中发现的行政执法存在的普遍性问题进行研讨，统一行政执法和司法裁判尺度，发布行政审判白皮书，提出司法建议。
在行政审判中发现的问题
土地、城建等是败诉高发领域。程序问题导致败诉情况较为突出。行政机关负责人出庭应诉效果还需加强。
相关建议
行政机关应强化程序正义和实体正义并重的意识，加强执法能力建设，应进一步提升行政机关负责人应诉能力，强化负责人出庭应诉成效，发挥关键少数作用。推进政府职能转变，深化“简政放权”，发挥经济调控、市场监管、公共服务、社会管理等职能，营造法治化营商环境。以行政争议实质化解为导向，努力将行政争议化解在基层、萌芽状态。
大信法庭（金融审判庭）宋金修庭长通报了即墨法院民间借贷审判工作情况，并发布民间借贷审判白皮书和典型案例。白皮书梳理了即墨法院的民间借贷案件，介绍了民间借贷审判工作的基本情况，加强民间借贷审判的主要举措，分析了当前民间借贷存在的风险，并提出相关建议。发布民间借贷、票据、保险合同等3个领域的8起典型案例，通过以案释法，引导公众提升法律意识，源头避免纠纷。
民间借贷审判主要特点
1.案件数量较多，成为民商事案件收案最多案由，涉案标的额大幅上升。
2.调解撤诉率下降，纠纷化解难度增大。
3.发展经营性借贷占主流，涉企借贷数量涨幅较大。
4.夫妻共债减少，情感之债上升。
主要工作举措
一、简案快审，智慧要素提效率。即墨法院在原大信法庭设立金融审判庭专审民间借贷案件，组建5个金融审判团队，依托全流程网上办案系统，推动办案模式转变。
二、难案精办，研判沟通抓质量。建立由分管院长、专委牵头，员额法官及法官助理集体研判的专业法官会议制度，对于二审发改案件，逐案剖析，提高案件质量。利用全流程网上办案系统，类案检索，同案同判。
三、惩治违法，专业审判显优势。积极参与金融风险防控体系建设，与区公安分局、检察院联合会签《关于建立涉嫌刑事犯罪的民商事及执行案件移送对接联动工作机制的实施意见》，将引导规范民间融资、打击金融违法犯罪作为参与社会治理的重要举措。
在民间借贷审判中发现的问题
一、监管难度大，增加不稳定因素。民间借贷自发性、盲目性、隐蔽性和不规范性的特点，使得金融机构及相关部门难以对民间借贷市场进行有效的监管。高利贷、虚假诉讼、“套路贷”等情况仍有发生，扰乱了金融市场，损害了社会公共利益和管理秩序。
二、高息诱惑，压缩实体经济利润空间。民间资本市场凭借高息诱惑吸引大量社会财富参与其中，畸形的利率助长了资金投机行为，中小微企业通过民间融资要承担高额利息，影响企业的生存和发展。
对民间借贷的建议与对策
加强市场监管，规范诚信金融秩序。规范借贷行为，注重借贷交易安全。发挥审判作用，防范化解金融风险。
在随后召开的金融审判座谈会上，即墨法院和金融界代表就金融活动中常见的纠纷以及存在的难点、疑点进行探讨，并就今后不断提高金融案件审判水平、防范金融风险、优化法治化营商环境进行了深入交流。（青岛市即墨区人民法院）
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