#黄黑普鲁士#对阵弗赖堡的比赛前瞻
总体情况
多特蒙德在与弗赖堡的交锋中取得了28胜、11平、仅5负的成绩,比其他德甲球队都要出色。
在44场比赛中,BVB仅2场没有进球(2001年10月21日主场2-0失利以及2017年9月9日客场0-0战平)。
德甲历史上,只有拜仁击败弗赖堡的次数(31次)比多特蒙德(28次)多。
关于BVB:
上赛季,多特蒙德踢进了22次定位球,在德甲中位列第二,仅次于弗赖堡——他们进了24个,位居榜首。
在本赛季首场比赛中,BVB只允许对手有8次射门,只有两支球队在防守方面技高一筹。
关于弗赖堡:
在2020/21赛季,弗赖堡将69%的百分百进球机会转化为进球,在德甲表现最好,而上赛季他们的转化率为55%,只有两支球队在球门前拥有更高效率。
他们的后卫上赛季在所有球队的后卫中进球最多,拥有11个进球,在本赛季揭幕战即4-0战胜奥格斯堡的比赛中,后卫金特尔再次打进一球。
他们上赛季由替补球员创造的11个进球,只有BVB凭14个的成绩更胜一筹。
弗赖堡在2021/22赛季打进了10个任意球,在德甲独占鳌头。在对阵奥格斯堡的胜利开幕之役中,文森科-格里福直接通过任意球进球。

合规与风控、审计和法务之间关系及其整合
“为推动中央企业全面加强合规管理,加快提升依法合规经营管理水平,着力打造法治央企,保障企业持续健康发展”,2018年11月2日国资委下发了《中央企业合规管理指引(试行)》(以下简称“合规指引”)。指引第四条明确“中央企业应当加快建立健全合规管理体系”,并在第十条提出“法律事务机构或其他机构为合规管理牵头部门”、“监察、审计、法律、内控、风险管理、安全生产、质量环保等相关部门,在职权范围内履行合规管理职责。”因此,按照“合规指引”的要求,央企要建立合规管理体系并要成立合规管理部门。
但是目前大部分央企已经按照国资委和财政部的相关文件要求建立了全面风险管理体系、内控体系,并且成立了单独的或者合并的风控、审计、法务部门在履行与合规相关的部分职能,如果再成立合规管理部门,很多人就会提出疑问:现有的全面风险管理体系和风控体系与合规管理体系之间是什么关系?如何整合?合规管理职能和现有的风控、审计、法务之间的职责如何划分?
一、合规管理体系与全面风险管理体系、内控体系的关系

在说明这三个体系之间的关系之前,我们要先了解央企建立这三个体系的背景。关于为什么要建立合规管理体系我们已在前面进行了说明。而央企建立全面风险管理体系是因为国资委“为指导国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)履行出资人职责的企业(以下简称中央企业)开展全面风险管理工作,增强企业竞争力,提高投资回报,促进企业持续、健康、稳定发展”,在2006年6月6日印发《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革[2006]108号)(以下简称“风险指引”),其中第四条提出建立全面风险管理体系。
而央企建立内控体系是因为2008年5月22日财政部“为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益”,会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》(以下简称“内控规范”),提出了建设内控体系的要求。
从“风险指引”的内容和要求可以看出“风险指引”实际上是参考了国际上关于风险管理的一些标准、法规、管理理念和最佳实践,该指引明确“本指引所称全面风险管理,指企业围绕总体经营目标,通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全全面风险管理体系”。全面风险管理体系覆盖了企业管理的各个方面、各个层次和各个过程存在的风险。
而“内控规范”明确“内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。”“内控规范”的第二十条提出“企业应当根据设定的控制目标,全面系统持续地收集相关信息,结合实际情况,及时进行风险评估。”从规范的内容和要求可以看出财政部要求的这个内控体系也是建立在风险管控的基础上,主要针对的是合规风险、资产管理风险从财务的角度对内部控制和财务报告的真实性和完整性提出了具体要求,和国资委要求的全面风险管理体系本身很多要求是一致的,体系存在相当一部分的重叠。
关于合规管理体系,“合规指引”给出合规管理的定义:“本指引所称合规管理,是指以有效防控合规风险为目的,以企业和员工经营管理行为为对象,开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。”从中可以看出合规管理体系只是针对的企业的合规风险,围绕合规义务和合规风险建立的管理体系。
除了合规管理体系外,很多央企已经建立了众多的其它管理体系,如:质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系、信息安全管理体系、能源管理体系等,这些管理体系也都是建立在风险管控的基础上的,如质量管理体系管控质量风险、环境管理体系管控环境风险等,同时考虑到质量管理、环境管理、安全管理、信息安全管理、能源管理等的特点、管理原则和最佳实践,并且与ISO的管理体系方法相结合。
实际上风险管控是融入到各个管理体系当中是其不可分割的一部分,而各个管理体系在风险管理管控的基础上又有各自更加具体的要求。风控体系本身关注的一个重点就是合规风险,而风控体系和全面风险管理体系的很多要求是一致的,因此我们说全面风险管理体系、内控体系和合规管理体系之间存在紧密的联系。为了管理的有效性和效率,我们应将全面风险管理体系、内控体系、合规管理体系与其他管理体系整合。
二、合规管理体系与全面风险管理体系、内控体系以及其它管理体系如何整合?

管理体系整合不是简单的文件的整合,应该作为真正的一体化的管理体系运行。如图一所示,建立一体化管理体系要首先识别企业的内外部环境和相关方的要求,识别企业外部的机会和威胁,企业自身的优势劣势,从而有针对性地制定企业的战略目标,使企业得到更好的发展。接着进行风险的识别分析和评价。各管理体系可以分别进行风险识别、分析,然后统一进行评价,找出企业需要控制的重大风险,然后制定措施进行控制。
将风险的识别分析和评价作为各个管理体系策划的基础,各职能部门可以分别对各自分管的管理体系进行策划,但是各管理体系的要求和风险的应对措施要整合进入企业的各业务过程,并将各岗位涉及的管理体系要求整合进入企业统一的岗位职责,并根据职责确定新的能力要求。同时将各管理体系制定的目标整合进入企业的绩效考核,并考虑重要程度不同确定不同的权重。

三、合规管理职能和现有的风控、审计、法务之间职责如何划分?

“合规指引”的第十条明确“法律事务机构或其他相关机构为合规管理牵头部门,组织、协调和监督合规管理工作,为其他部门提供合规支持,主要职责包括:(一)研究起草合规管理计划、基本制度和具体制度规定;(二)持续关注法律法规等规则变化,组织开展合规风险识别和预警,参与企业重大事项合规审查和风险应对;(三)组织开展合规检查与考核,对制度和流程进行合规性评价,督促违规整改和持续改进;(四)指导所属单位合规管理工作;(五)受理职责范围内的违规举报,组织或参与对违规事件的调查,并提出处理建议;(六)组织或协助业务部门、人事部门开展合规培训。
“风险指引”第三十九条明确“企业风险管理职能部门应定期对各部门和业务单位风险管理工作实施情况和有效性进行检查和检验,要根据本指引第三十条要求对风险管理策略进行评估,对跨部门和业务单位的风险管理解决方案进行评价,提出调整或改进建议,出具评价和建议报告,及时报送企业总经理或其委托分管风险管理工作的高级管理人员。”
“内控规范”第十五条明确提出“内部审计机构应当结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。”
而企业的法务部门通常负责:参与决策,为企业的经营、管理决策提供法律上的可行性、合法性分析和法律风险分析;参与企业重大经济活动的谈判工作,提出减少或避免法律风险的措施和法律意见;审查、修改、会签经济合同、协议,协助和督促企业对重大经济合同、协议的履行;解决已发生的法律问题等。
从上述指引和规范对合规管理、风险管控、内部审计的职责的要求以及企业通常赋予法务部门的职责来看,这些职能之间存在一些交叉。为了对它们职责进行区分,我们把它们放在整合后的一体化管理体系中进行说明。
结合图一管理体系整合的思路和方法,我们认为包括风控部门在内的各职能部门应参与到企业内外部环境的分析和企业战略目标的制定,而风控部门可以作为牵头部门。风控部门负责组织风险评价工作,制定统一的评价的方法和准则,由其他各职能部门如:质量部、环保部、安全部、IT、合规部、研发部、人力资源部、法务部、财务部等组织完成对企业相关职能管理方面存在的风险的识别和分析。
其中合规部负责所有合规风险的识别和分析,而法务部负责合规风险当中法律法规方面的风险的识别和分析,所有的风险由风控部门汇总进行统一评价,形成企业整体的重大风险清单,然后由各职能部门组织制定分管范围内重大风险的应对措施,由风控部门将措施汇总组织讨论评审后,提交领导层批准,然后风控部门组织各相关部门落实,并围绕重大风险和风险控制措施实施的有效性制定相关层级、部门和岗位的目标。
各职能部门围绕各分管范围的内的重大风险管控效果和风险控制措施有效性,策划各分管范围内监督检查和内部审计的计划,明确监督检查和内部审计的项目、责任部门、方法、完成频次和时间等,其中重要的或者法规要求的监督检查和审计工作交审计部实施,其它一些监督检查工作由其它相关职能部门实施,各职能部门根据监督检查的情况和审计发现的问题督促各部门制定措施。
从上面的分析可以看出,总体上风控部门是风险综合管理部门,合规部是合规风险的管理部门,法务部负责合规风险中法律法规风险的管控和一些法律实务工作,审计部负责重大风险管控措施、重要法律法规和内部管理制度落实的监督检查工作。

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20个职场黄金法则,它能有效的帮助你更好的在职场生存。

  1、办公室里只有两种人,主角和龙套

  职场上,想要过的轻松,不想往上爬,那就只能做一辈子的龙套。作龙套的坏处就是:送死你先去,功劳全没有,裁员先考虑。现在的职场绝不是养懒人的地方,你要比别人生存的好,就唯有当主角,让别人去做龙套。你不能踩着别人肩膀,就只能做他人垫背。

  2、每个人都要有大志,就算要毁灭世界也可以

  胸怀大志是做主角的首要条件。在职场上,你若没有一个奋斗目标,就不可能进取的往上爬,到最后只能沦为龙套,成为别人的牺牲品。所以不管毁灭世界,还是成为第一首富,你都必须心存志向,以此为目标。

  3、别被理想忽悠,理想是需要的,但不是别人的理想,而是你自己的

  当提起大志时,有人会想到企业目标,想到企业文化,想到老板慷慨激昂的演说。忘了那些吧,老板的理想只是老板的,而职场上,你是独立的。要保持清醒头脑,不能被轻易忽悠。不管别人有什么理想,要牢牢记住自己的大志,这才是立命之根本。

  4、如果真的没大志,那就为钱奋斗

  每个人都有解甲归田的时候,如果不是为了钱,谁要当这个官呢。所以赚钱是人最主要的追求。职场上很危险的局面,就是老板用理想笼络人,想让人不拿钱白干活。但真的肯不要钱干活,那你就是没价值的,既然没价值,还有什么存在的必要呢?金钱是唯一衡量你价值的东西。你真的一无所求的话,那就为赚钱而奋斗。

  5、你可以不聪明,但不可以不小心

  职场与此一样,你可以不聪明,但不可以不小心。不聪明的人,最多笨拙一些,事情做的差一些。而在职场上,这不是很大的罪过。但不小心就随时会触犯到别人的利益,犯下得罪人这个职场大忌。到那时,穿小鞋都不晓得是为什么穿的。管牢嘴,能风花雪月的时候就少议论同事,能说人好话时就别说坏话。

  6、你说的每句话,老板都会知道。所以要好好想想该说什么,不该说什么

  别奢望你私下说的话老板就听不到。老板能知道一切,这是真理。在职场上完全相同,只要你不是一个人自言自语,就得担心谈话对象会把话传出去。而经验告诉我们,每一句对公司的议论,最后都会传到老板耳朵里。所以你跟任何人说话时,都要好好想想,该说什么,不该说什么。不该说的绝对不能说,可说可不说的也闭嘴。

  7、偶尔对老板交心是必要的,但要有的放矢

  记住,促膝长谈是种手段,而不是真的让你什么都说。偶尔的交心,说些无关紧要的私己话,能让老板觉着你贴心。而事实上,从没一个上司会对你真的交心。切忌一热泪盈眶,就把心窝子都交出去。被出卖的,永远是交心的那个。

  8、不管什么时候,装傻总是最不易犯错

  金庸也曾经说过,他年迈耳背后,该听见的话就能听见,不该听见的话就听不见。当有人要你当面表态站队,要你选择事情的方向,不管你怎么选都是错的。那么装傻就是最好的选择,这是没选择时最不易犯错的方法。别担心装傻的样子很拙劣,即使每个人都看出你在装傻,可他们依旧拿你没办法。真正倒霉的是那些明确表态的人,有这些龙套牺牲,怎么也轮不到你。

  9、把自己当成最聪明的人,往往是最笨的

  在职场上,总把自己当最聪明的人,一定是做龙套的命。真正聪明的高手,是大智若愚,该精明时精明,不该精明时装傻。

  10、一定要有靠山,但比靠山还可靠的,是让自己有价值

  所以在职场中,和上司们搞好关系是一门必须的功课,为自己找好靠山很重要。而比此更重要的,是让自己有足够的价值,以致于每个上司都必须拉拢你。

  11、你是上司的人,上司却不一定是你的人,这层意思一定要明白

  当一个上司对你说,你是他的人时,心里一定要清楚,上司并不是你的人。你是他的,他是他自己的。当你的事情与上司的利益有**时,他们会毫不犹豫的出卖你。无论何时都要记住,你是你自己的,只有你才能对自己负责。别相信上司故作亲近的话,那随时都会是陷阱。

  12、上司说他对你很放心,事实可能正好相反

  如果上司真的对你放心,他根本不用经常提及。真正的信任,是通过行动表现的。当上司愿意把害人的事情,把职场斗争的事情和你一起做,那才是信任的表现。而上司口头说对你放心,则反而要当心了,很可能你做了什么,让上司产生你不忠的怀疑。

  13、站在上司立场上想问题,站在自己立场上办事情

  当上司相信你,让你做一些事情时,心里必须要有本帐,别傻兮兮的什么都做。你要站在上司立场上去考虑问题,了解上司为什么要做,能达到什么目的。然后再以自己的立场抉择,有些做,有些推脱。就算是象余则成这样看似对站长忠心耿耿的人,也不是什么都会做的。选择符合自己利益的事情去做,不符合利益的想法推搪。用做了的事情取悦上司,而不做的事情则让上司知道,你已经完全尽力了。

  14、上司突然垮台,不要惊慌,独自完成任务,然后借此再找到新的靠山

  在职场里,经常发生上司突然垮台的事情。如果你不幸遇见,千万别惊慌,独自完成手上的工作,而且要做的漂亮精彩。而这就是你将来安身立命的资本,你可以借此找到新的靠山。还是那句话,必须要让自己有价值,这比有人罩着你还重要。

  15、做事做的好,干活干到老

  “做事做的好,干活干到老”和“让自己有价值”这两句话间并没有矛盾。价值是体现在关键处,是一个至关重要的地方才要突然爆发的。而无关痛痒时,尤其是做些没功劳只有苦劳的活,别做太好。永远干得好,就会一直干下去。若让人觉得,你只有做庸碌工作的才能,就算干到累死,你也没有爬上去的那一天。

  16、一定要有缺点

  在职场,一定要有缺点,一个完美而毫无缺点的人,会遭人嫉恨,会被人敬而远之。如果连上司都对你敬而远之,那职场之路就危险了。所以聪明人会故意暴露些缺点,尤其是无关痛痒的缺点,让上司以为他能拿捏住你,那才是最安全的境地。但缺点绝不可致命,却不能是你真正的短处,只可以是风花雪月时谈起的余兴节目,和人套近乎有余,想以此要挟则没门。

  17、高你半级的人,往往是最危险的,同级的是天然敌人

  如果已经有一官半职,那对这句一定感同身受。因为高你半级的人会有危机感,怕你随时都可能与他们平起平坐,所以有机会他们就会打击你。而不管高半级还是一级,都是上司,他们给你穿小鞋就危险万分了。而同级的人是必然的敌人,只要你们的上司不是傻瓜,就一定会挑拨手下争斗。

  18、十句里要有九句真话,这样说一句假话才有人信

  职场中,九真一假也是最佳法则。一个满嘴跑火车的人是得不到上司信任的,只有忠心耿耿,几乎不说谎的人,才能够在最关键的时刻骗到所有人。你要当老实人,老实人才能取信于人,没有别人的信任就没有关键时的谎言。说谎只需要在最最关键的时刻,能少说一句就少说一句。狼来了的故事,大家都应该听过。

  19、把每个谎话都当成性命攸关,这样说谎就不会内疚

  职场上很关键的难关,就是怎么过自己心理关口。有些人天生不会说谎,一说谎就内疚。这时候,就需要想起你的大志了。当一个人有志向,有理想,有信仰的时候,他就可以做任何事情。余则成为了完成任务说过谎,杀过人,也做过很多坏事。这完全因为他有信仰在支撑,所以并不会内疚。而你也要记住,每个谎言都可能是性命攸关,如果过不了自己的心,就可能实现不了自己的理想。如果这么想了,你还会内疚么?

  20、每个人都站在恶的那一面,因为各人有各人的善

  最后讲一句关于理想的道理。每个人都有自己的理想,而有利于自己理想的则是善,不利于别人理想的则是恶。因人们各有各的立场,有不同的需求。所以在别人眼里,你必然站在恶的那面。你永远都是自己的善,别人的恶。但怎么样才是真正的大善,怎么样才是大恶呢?为实现理想说一句谎,这是恶,但不是大恶。而如果你的理想是毁灭世界,那才是大恶。譬如你以事业红火,同事幸福为理想,那么就算为这个理想做了坏事,也不过小恶。行大善而为小恶,历来被圣人们不齿。可圣人自己也这么做。如此的圣人可以从孔子、孟子、王阳明一直排到更近更近。儒教里有知行合一的法门,就是要你明白,只要理想大善,便可无所不为。然而,你必须真的确信自己的志向是善的。


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