合伙企业最常见的9个涉税问题，您了解吗？
有关合伙企业的涉税问题有很多，最常见的有以下四大类九个问题。
一、关于纳税人
1、我们企业属于合伙企业，都是自然人合伙人，合伙企业是否属于个人所得税的纳税义务人？
答：合伙企业本身不纳税，合伙企业本身既不是企业所得税的纳税义务人，也不是个人所得税的纳税义务人。
二、关于印花税
2、我们企业属于合伙企业，合伙企业的合伙人出资是否需要缴纳印花税？
答：合伙企业出资额不计入“实收资本”和“资本公积”，不征收资金账簿印花税。
3、我们企业属于合伙企业，合伙企业的合伙人份额转让是否属于股权转让需要缴纳印花税？
答：不需要。合伙人份额不属于企业股权，因此合伙人转让合伙人份额，不属于印花税应税项目，不需要按“产权转移书据”缴纳印花税。
三、关于个人所得税
4、我们企业属于合伙企业，“先分后税”如何理解？
答：“先分后税”不是“有利润时未分配时暂不征税，分配后再产生纳税义务”，正确的理解是“有利润后，先分别计算每位合伙人的份额，当月就产生纳税义务”。
5、我们企业属于合伙企业，合伙企业股权转让，是按照“经营所得”还是按照“财产转让所得”缴纳个人所得税？
答：需要区分两种情况
情况一：非创投企业
若是你属于非创投企业，则合伙企业股权转让，是按照“个体工商户的生产、经营所得”缴纳个人所得税，适用税率5%—35%。
按照现行个人所得税法规定，合伙企业的合伙人为其纳税人，合伙企业转让股权所得，应按照“先分后税”原则，根据合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定合伙企业各合伙人的应纳税所得额，其自然人合伙人的分配所得，应按照“个体工商户的生产、经营所得”项目缴纳个人所得税。
情况二：创投企业
若是你属于创投企业，则可以选择：
A、创投企业选择按单一投资基金核算的，其个人合伙人从该基金应分得的股权转让所得和股息红利所得，按照20%税率计算缴纳个人所得税；
B、创投企业选择按年度所得整体核算的，其个人合伙人应从创投企业取得的所得，按照“经营所得”项目5%-35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税。
6、我们企业属于合伙企业，合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利是否并入收入按照“经营所得”缴纳个人所得税？
答：个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目适用20%的税率计算缴纳个人所得税。
7、我是一家合伙企业，申报完合伙人的个人经营所得后，将剩余的利润打到合伙人的个人账户，是否还需要交个人所得税？
答：由于已经申报缴纳了经营所得个人所得税，因此允许将剩余利润打给投资者个人账户，不再需要重复缴纳个人所得税了。
四、关于企业所得税
8、我们企业属于合伙企业，合伙企业是法人合伙人，则从被投资企业取得的投资收益，是否享受免征企业所得税的优惠？
答：法人合伙人从合伙企业取得的分红不属于居民企业之间的股息、红利所得，不能免征企业所得税。
9、我们企业属于合伙企业，合伙企业能否享受小型微利企业所得税优惠？
答：不得享受小型微利企业所得税的优惠政策！
我是一筒丨奕彤丨，关注我，了解更多财税知识#财税# #税筹# #合伙企业#
有关合伙企业的涉税问题有很多，最常见的有以下四大类九个问题。
一、关于纳税人
1、我们企业属于合伙企业，都是自然人合伙人，合伙企业是否属于个人所得税的纳税义务人？
答：合伙企业本身不纳税，合伙企业本身既不是企业所得税的纳税义务人，也不是个人所得税的纳税义务人。
二、关于印花税
2、我们企业属于合伙企业，合伙企业的合伙人出资是否需要缴纳印花税？
答：合伙企业出资额不计入“实收资本”和“资本公积”，不征收资金账簿印花税。
3、我们企业属于合伙企业，合伙企业的合伙人份额转让是否属于股权转让需要缴纳印花税？
答：不需要。合伙人份额不属于企业股权，因此合伙人转让合伙人份额，不属于印花税应税项目，不需要按“产权转移书据”缴纳印花税。
三、关于个人所得税
4、我们企业属于合伙企业，“先分后税”如何理解？
答：“先分后税”不是“有利润时未分配时暂不征税，分配后再产生纳税义务”，正确的理解是“有利润后，先分别计算每位合伙人的份额，当月就产生纳税义务”。
5、我们企业属于合伙企业，合伙企业股权转让，是按照“经营所得”还是按照“财产转让所得”缴纳个人所得税？
答：需要区分两种情况
情况一：非创投企业
若是你属于非创投企业，则合伙企业股权转让，是按照“个体工商户的生产、经营所得”缴纳个人所得税，适用税率5%—35%。
按照现行个人所得税法规定，合伙企业的合伙人为其纳税人，合伙企业转让股权所得，应按照“先分后税”原则，根据合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定合伙企业各合伙人的应纳税所得额，其自然人合伙人的分配所得，应按照“个体工商户的生产、经营所得”项目缴纳个人所得税。
情况二：创投企业
若是你属于创投企业，则可以选择：
A、创投企业选择按单一投资基金核算的，其个人合伙人从该基金应分得的股权转让所得和股息红利所得，按照20%税率计算缴纳个人所得税；
B、创投企业选择按年度所得整体核算的，其个人合伙人应从创投企业取得的所得，按照“经营所得”项目5%-35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税。
6、我们企业属于合伙企业，合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利是否并入收入按照“经营所得”缴纳个人所得税？
答：个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目适用20%的税率计算缴纳个人所得税。
7、我是一家合伙企业，申报完合伙人的个人经营所得后，将剩余的利润打到合伙人的个人账户，是否还需要交个人所得税？
答：由于已经申报缴纳了经营所得个人所得税，因此允许将剩余利润打给投资者个人账户，不再需要重复缴纳个人所得税了。
四、关于企业所得税
8、我们企业属于合伙企业，合伙企业是法人合伙人，则从被投资企业取得的投资收益，是否享受免征企业所得税的优惠？
答：法人合伙人从合伙企业取得的分红不属于居民企业之间的股息、红利所得，不能免征企业所得税。
9、我们企业属于合伙企业，合伙企业能否享受小型微利企业所得税优惠？
答：不得享受小型微利企业所得税的优惠政策！
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微小型企业如何实现增值税节税？
纳税是企业的义务。无论什么企业都必须依法纳税。企业纳税包括许多税费，包括增值税和企业所得税。许多企业非常重视所得税避税，但忽视了增值税避税。企业所得税需要税收筹划。事实上，增值税也需要进行，因为这可以降低增值税。然而，增值税的税收筹划应该掌握正确的方法。接下来，让我们来看看一般的基本方法。
方法一：设立个人独资企业的
企业设立个人独资企业是避税的好方法。这种基本的避税方法更适合企业，所以企业要想实现增值税，也可以通过设立来完成。这种方法受法律保护，是一种合法的避税方法，不用担心违法行为。
方法二：把自己的企业类型变成小企业:
微小企业是享受国家相关税收优惠政策的国家。有关法律规定，微小企业月收入不超过3万的，可以免征增值税。因此，企业要想实现增值税避税，可以将企业类型转化为小微企业，通过税收优惠政策实现增值税避税。这种避税方法更适合企业。
方法三：设立分公司合理避税
设立分支机构的基本避税方法也更适合企业。如果企业想要合理避税，他们将直接设立分支机构，然后通过分支机构实现企业。这种基本的避税方法也更好，非常可靠，是一种更合法的避税行为，所以如果企业想要，他们可以设立个人分支机构。然而，在设立分支机构时，我们需要找到一个更好的避税天堂，这样分支机构的税率就会相对较低，相关的避税效果也会更好。因此，设立分支机构是一种非常好的避税方法，避税效果也很好。
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纳税是企业的义务。无论什么企业都必须依法纳税。企业纳税包括许多税费，包括增值税和企业所得税。许多企业非常重视所得税避税，但忽视了增值税避税。企业所得税需要税收筹划。事实上，增值税也需要进行，因为这可以降低增值税。然而，增值税的税收筹划应该掌握正确的方法。接下来，让我们来看看一般的基本方法。
方法一：设立个人独资企业的
企业设立个人独资企业是避税的好方法。这种基本的避税方法更适合企业，所以企业要想实现增值税，也可以通过设立来完成。这种方法受法律保护，是一种合法的避税方法，不用担心违法行为。
方法二：把自己的企业类型变成小企业:
微小企业是享受国家相关税收优惠政策的国家。有关法律规定，微小企业月收入不超过3万的，可以免征增值税。因此，企业要想实现增值税避税，可以将企业类型转化为小微企业，通过税收优惠政策实现增值税避税。这种避税方法更适合企业。
方法三：设立分公司合理避税
设立分支机构的基本避税方法也更适合企业。如果企业想要合理避税，他们将直接设立分支机构，然后通过分支机构实现企业。这种基本的避税方法也更好，非常可靠，是一种更合法的避税行为，所以如果企业想要，他们可以设立个人分支机构。然而，在设立分支机构时，我们需要找到一个更好的避税天堂，这样分支机构的税率就会相对较低，相关的避税效果也会更好。因此，设立分支机构是一种非常好的避税方法，避税效果也很好。
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【解读北交所IPO规则，分享财务筹划重点！青岛成功举办新锐企业家金融俱乐部第五期活动】为助力新锐企业化解企业上市前的财务风险和涉税风险，做好上市前财务、税务筹划，帮助企业了解最新的资本市场动态，抓住北交所设立给企业带来的机遇，9月27日下午，青岛市新锐企业家金融俱乐部第五期活动-财税筹划主题私享会在中国银行青岛市分行举办。青岛市民营经济发展局、青岛市金融监管局、中国银行青岛市分行、国泰君安证券公司相关领导及30家新锐企业的总经理、财务总监等40名高管人员参加本次活动。https://t.cn/A6MtoX2i
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